Ухвала від 24.07.2025 по справі 947/15673/25

Справа № 947/15673/25

Провадження № 1-кс/947/9681/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.07.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 в режимі відеоконференції, представників власників майна адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, детективами відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що Службові особи ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200), за попередньою змовою з групою осіб, в період 2023-2024 років, шляхом здійснення реалізації олії соняшникової за готівкові кошти в адресу ризикових підприємств - експортерів, зокрема: ТОВ «Мостиська Драй Порт» (код ЄДРПОУ 43487506), ТОВ «Коінс Трейд» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «Агрокорн Сейл» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «Агро Лан» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «Орландо Стейт» (код ЄДРПОУ 45031052), ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «Агро-Проджект» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «Новотекс-Україна» (код ЄДРПОУ 33594126) та інших, без відображення вказаних операцій з реалізації в податковій звітності та бухгалтерському обліку ввірених підприємств, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 53250764 грн та податку на додану вартість на загальну суму 25315164 грн відповідно, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком аналітичного продукту від 17.01.2025 № 9.3/3.3.1/339-25 складеним Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Так, згідно реєстраційних відомостей ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) зареєстровано 26.05.1998; основний вид діяльності: 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Житомирській області; обліковується та фактично знаходиться за адресою: 11250, Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81; керівник: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ); засновники (власники): ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Згідно відомостей, які обліковані ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), складських приміщень, офісних приміщень та іншого за адресою: Днiпропетровська область, Солонянський район, с. Привільне, а також обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), елеватора, маслоцеху, паливно - заправного комплексу, паливного складу, вагової, лабораторії, бочок, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Крім того, згідно реєстраційних відомостей ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317) зареєстровано 13.09.2017; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Житомирській області; обліковується та фактично знаходиться за адресою: 11250, Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81; керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); засновники (власники): ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ),

Згідно відомостей, які обліковані ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), маслоцеху, паливного складу, бочок, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службовими особами ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та ТОВ «Яблунецький ОЗ», організовано та впроваджено схему з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на потужностях олійноекстраційного заводу за готівкові кошти.

З метою прикриття незаконної діяльності, з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на виробничих потужностях за адресою: Україна, Житомирська обл., Ємiльчинський район, смт. Яблунець, вулиця Героїв України, буд. 81, ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» використано реквізити пов`язаного підприємства ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877).

Так, згідно реєстраційних відомостей ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877) зареєстровано 15.11.2005; основний вид діяльності: 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Запорізькій області; обліковується за адресою: 1600, Запорізька обл., Василівський р-н, м. Василівка, вулиця Кірова, будинок 47; керівник: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ); засновник (власник): ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

У ході проведення аналізу встановлено, що гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) являється керівником ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317) та ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877).

Подальшим аналізом структури власності вищевказаних підприємств встановлено пов`язані суб`єкти фінансово-господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200), директором та засновником яких являються ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Встановлено, що на виробничих потужностях за адресою: Дніпропетровська обл., Солонянський р-н, с. Привільне, вул. Широка, буд. 2-А. фактично здійснює діяльність з переробки насіння соняшникового ТОВ «ТД Бар Олія».

Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152) зареєстровано 09.12.2019; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС в Дніпропетровській області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 52413, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, село Привільне, вул. Широка, будинок 2А; керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ); засновники (власники): ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), маслоцеху, бочок, вагової, лабораторії, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Центральна, буд. 14, власником яких виступає ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), а також обліковано знаходження та використання складських приміщень та автотранспорту за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Так, відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) зареєстровано 02.08.2017; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС в Дніпропетровській області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 52413, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, село Привільне, вул. Широка, будинок 2А; керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ); засновники (власники): ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ) та ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Згідно відомостей, які обліковані ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, будівлі по переробці вторинної сировини, ємності, бочок, насосної, градирні, вагової, десорберу, офісних приміщень, складських приміщень та іншого за адресою: Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Центральна, буд. 14.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД Бар Олія» та ТОВ «Бар Олія», організовано та впроваджено схему з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на потужностях олійноекстраційного заводу за готівкові кошти.

З метою прикриття незаконної діяльності, з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на виробничих потужностях за адресою: Україна, Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Широка, буд. 2А, ТОВ «ТД Бар Олія» використано реквізити пов`язаного підприємства ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200).

Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) зареєстровано 25.09.2006; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Запорізькій області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 71601, Запорізька обл., Василівський р-н, м. Василівка, вулиця Каховська, будинок 177; керівник: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ); засновники (власники): ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

Тим самим, досудовим розслідуванням встановлено пов`язаність та підконтрольність єдиному визначеному колу причетних до протиправної діяльності осіб, зазначених суб`єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200).

Так, згідно відомостей з аналітичного продукту встановлено, що в період

2023-2024 років задіяні у злочині особи, із використанням реквізитів підконтрольних ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200), використовуючи потужності власних олійноекстраційних заводів здійснили переробку насіння соняшникового, придбаного за готівкові кошти без належного документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках, та фактично здійснили виготовлення неоприбуткованої продукції, а саме олії соняшникової в загальній кількості 4325, 640 тон, яку реалізовано за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій в первинних фінансово-господарських документах, в адресу ТОВ «Мостиська Драй Порт» (код ЄДРПОУ 43487506), ТОВ «Коінс Трейд» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «Агрокорн Сейл» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «Агро Лан» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «Орландо Стейт» (код ЄДРПОУ 45031052), ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «Агро-Проджект» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «Новотекс-Україна» (код ЄДРПОУ 33594126) та інших.

Згідно висновків аналітичного продукту 24.01.2025 № 9.3/3.3.3/554-25 вбачається, що:

-службові особи ТОВ «ЯБЛУНЕЦЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (код ЄДРПОУ 00954030) в порушення п. 201.10 п. 201.7. п.201.1 ст. 201, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст.187, п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 13 569 867 грн., завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 1 955 219 грн та завищили від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 99 339 грн;

-службові особи ТОВ «ЯБЛУНЕЦЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (код ЄДРПОУ 00954030) в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 14 061 981 грн;

-службові особи ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 16 874 378 грн;

-службові особи ТОВ «ТД БАР ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 43396152) в порушення п. 201.10 п. 201.7. п.201.1 ст. 201, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст.187, п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 11 745 297 грн;

-службові особи ТОВ «ТД БАР ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 43396152) в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996- ХІV (із змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 10 570 767 грн;

-службові особи ТОВ «АТК-ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 34611200)в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну 11 743 638 грн.

Тим самим досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, протиправна діяльність якої направлена на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України та є тяжким злочином.

У ходіздійснення досудовогорозслідування встановлено,що причетнідо злочинуособи,які організовуютьта контролюютьдіяльність ТОВ«Яблунецьке ХлібоприймальнеПідприємство» (кодЄДРПОУ 00954030),ТОВ «ЯблунецькийОЗ» (кодЄДРПОУ 41592317),ПП «Ойлпродукт»(кодЄДРПОУ 33913877),ТОВ «ТДБар Олія»(кодЄДРПОУ 43396152),ТОВ «БарОлія» (кодЄДРПОУ 41494815),ТОВ «АТК-Дніпро»(кодЄДРПОУ 34611200)та іншихпідконтрольних суб`єктівгосподарської діяльності,здійснюють закупівлю,зберігання,переробку, накопичення,переміщення,навантаження,розвантаження,оброблення продукції(сільськогосподарськоїпродукції таолії)за адресою:Житомирська обл.,Звягельський р-н.,c.Яблунець,вул.Героїв України,буд.81(81А)на суміжнихземельних ділянкахза кадастровиминомерами 1821756000:02:003:0091,1821756000:02:003:0092,1821756000:02:003:0093,1821756000:02:003:0094,1821756000:02:003:0095,1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше.

Так, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що особи, які організували злочинну схему кримінального правопорушення, з метою забезпечення вчинення протиправної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), використовують нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше, які розташовані за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, де зазначені особи здійснюють фінансово-господарську діяльність із використанням підконтрольних СГД.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що об`єкти нерухомого майна та земельні ділянки за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А), де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше, на праві власності належать ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ТОВ «ВІВП ГРУП» (код ЄДРПОУ 33693784), Житомирській обласній державній адміністрації (код ЄДРПОУ 00022489), Барашівській сільській раді Звягельського району Житомирської області (код ЄДРПОУ 04347628), Яблунецькій селищній раді Ємільчинського району Житомирьсокої області (код ЄДРПОУ 00431763).

У ході здійснення досудового розслідування, на виконання ухвали слідчогосудді Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 28.04.2025 (справа №947/15673/25, провадження № 1-кс/947/5992/25), проведено 07.05.2025 обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, за результатами проведення якого вилучено предмети, речі та документи, які підтверджують вчинення протиправної діяльності, а також вилучено майно, на вилучення якого зазначеною ухвалою суду не надано прямого дозволу, тобто тимчасово вилучено:

-Олія соєва нерафінована, в кількості 265,430 тон;

-Шрот соєвий негранульований, в кількості 150,25 тон.

Під час проведення зазначеного обшуку виявлено комп`ютерну техніку, яка використовується працівниками причетних до злочинної схеми кримінального правопорушення суб`єктів господарської діяльності, на яких виявлено електронні документи стосовно відвантаження та приходу товарів за «формою 2», що для органу досудового розслідування дає підстави вважати здійснення протиправної діяльності з купівлі та продажу товарів за «формою 2», яка направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, а також документи в електронному виді відносно ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877), із використанням реквізитів якого вчиняється протиправна діяльність.

Також під час обшуку у працівників суб`єктів господарської діяльності, причетних до злочинної схеми кримінального правопорушення, на мобільних телефонах виявлено листування та документообіг відносно ПП «ОЙЛПРОДУКТ» в розрізі здійснення продажу продукції за «формою 2», що підтверджує причетність відповідних осіб до вчинення протиправної діяльності.

Крім того, під час обшуку виявлено ряд печаток, зокрема ТОВ «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) круглої форми в синьому корпусі, обладнаних системою автоматичного відтиску, із використанням реквізитів якого причетними до злочину особами здійснюється протиправна діяльність, направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.

Також, у ході обшуку було виявлено товарно-транспортні накладні ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) щодо здійснення перевезень олії з місця відвантаження (об`єкт проведення обшуку), які своїм змістом підтверджують здійснення протиправної діяльності з реалізації товарів за готівкові кошти, тобто за формою 2, поза бухгалтерським та податковим обліком.

Проведеним обшуком зафіксовано факт наміру приховування, знищення та часткового знищення документів, зокрема товарно-транспортних накладних ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877), які в частині вдалося за можливе виявити та вилучити.

У межах обшуку отримано відомості щодо залишків сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберіганні, обробці, у використанні та володінні за адресою проведення обшуку («оборотно-сальдова відомість по рахунку 201 ТМЦ» та «оборотно-сальдова відомість по рахунку 26»), згідно з якими її власником є ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030).

Наявність вказаних залишків підтверджено проведеним обшуком, зокрема виявлено: олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 тон та шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 тон.

Разом з тим, на вимогу детектива під час обшуку представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) не надано підтверджуючі документи стосовно походження виявлених товарно-матеріальних цінностей та повідомлено, що це потребує часу і в ході обшуку це не можливо.

Ураховуючи викладене та те, що в ході обшуку виявлено відомості, предмети та документи стосовно підтвердження здійснення із купівлі та продажу сільськогосподарській продукції, продукції її переробки та готової продукції за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок, поза податковим та бухгалтерським обліком, прийнято рішення про вилучення виявлених товарно- матеріальних цінностей, так як вони містять в собі та в цілому становлять собою докази у кримінальному провадженні.

Вилучене майно, а саме олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 тон та шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 тон, згідно протоколу обшуку від 07.05.2025 передано на відповідальне зберігання уповноваженій особі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , про що складено відповідний акт та розписку, згідно яких особу повідомлено про передбачену відповідальність щодо збереження майна.

У ході здійснення досудового розслідування, слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні № 72025001600000015 майна, яке вилучено за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:002.

Крім того, у ході досудового розслідування, за результатами проведеного обшуку, з дотриманням вимог ст. 171 КПК України у межах визначеного строку, прокурор звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на вказане тимчасово вилучене майно, за результатами розгляду якого слідчим суддею Київського районного суду м. Одеси постановлено ухвалу від 26.05.2025 (справа № 947/15673/25, провадження № 1-кс/947/6791/25), якою задоволено клопотання прокурора та накладено арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, а саме: -олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 т, - шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 т, шляхом заборони будь-кому розпоряджатися та користуватися зазначеним майном до скасування арешту у встановленомуКПК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи та власники ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних СГД, по теперішній час здійснюють протиправну діяльність щодо купівлі та продажу сільськогосподарської продукції, олійної продукції, продукції їх обробки та переробки за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок, поза податковим та бухгалтерським обліком.

Також, у ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність в проведення огляду, з метою перевірки стану збереження речових доказів у кримінальному провадженні, які визначені постановою слідчого від 08.05.2025 та на які накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.05.2025 (справа № 947/15673/25, провадження № 1-кс/947/6791/25), а саме щодо:

-олія соєва нерафінована, в кількості 265,430 тон, що обліковується за ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030);

-шрот соєвий негранульований, в кількості 150,25 тон, що обліковується за ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030).

Так, на виконання ухвали слідчогосудді Київського районного суду

м.Одеси проведено 24.06.2025 огляд нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки стану збереження речових доказів у кримінальному провадженні, які згідно постанови слідчого від 08.05.2025 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та передані на зберігання уповноваженій особі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на які накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 26.05.2025 .

Проведеним оглядом досягнуто мету огляду, а саме перевірено стан збереження речових доказів у кримінальному провадженні, зокрема підтверджено наявність шроту соєвого негранульованого в кількості 150,25 т, а також підтверджено в частині наявність олії соєвої нерафінованої в кількості 153,470 т, чим фактично і підтверджено відсутність олії соєвої нерафінованої в кількості 111,96 т, яку прийнято уповноваженою особою ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» на відповідальне зберігання.

У ході огляду, на вимогу детектива повідомити уповноваженій особі про стан збереження речових доказів у кримінальному провадженні, які згідно постанови слідчого від 08.05.2025 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та передані на зберігання уповноваженій особі ОСОБА_18 , на які накладено арешт, на що ОСОБА_18 повідомив, що частина майна отриманого на відповідальне зберігання, наразі відсутня, так як вона була реалізована ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) та вивезена за межі території заводу.

Як підставу здійснення ОСОБА_18 переміщення та вивезення отриманого на відповідальне зберігання майна, останній надав Наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», який підписаний від імені ОСОБА_19 , як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», згідно якого прописано: «НАКАЗУЮ: 1. головному інженеру ОСОБА_20 реалізувати майно, а саме: - олія соєва нерафінована в кількості 265,430 т; - шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 т, яке було вилучено за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку та отримане на відповідальне зберігання, згідно Акта приймання-передачі, складеного старшим детективом Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_21 . 2. Контроль за виконанням наказу залишаю за собою.»

Цим самим, ОСОБА_18 зазначив, що йому керівник ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_6 надав вказівку, яка визначена вищевказаним наказом, щодо реалізації майна, отриманого на відповідальне зберігання. ОСОБА_18 додатково зазначив, що прийняте на відповідальне зберігання майно було реалізовано як в частині олії соєвої нерафінованої, так і в частині шроту соєвого негранульованого, проте на момент початку огляду, на зберіганні наявний шрот соєвий негранульований в обсязі більшому ніж останнім прийнято на відповідальне зберігання, а залишки олії соєвої нерафінованої не відповідають об`єму отриманому на відповідальне зберігання.

У ході проведення огляду було встановлено та фактично підтверджено, зафіксовано здійснення вивезення, переміщення та реалізації майна отриманого на відповідальне зберігання, а саме олії соєвої нерафінованої в кількості 111,96 т, тим самим встановлено ознаки здійснення незаконних дій щодо майна на яке накладено арешт (попередньо вилучений обсяг: 265,430 т наявний фактичний обсяг: 153,470 т = - 111,96 т).

Крім того, у ході проведення огляду, було встановлено мобільний телефон, ноутбук та флешнакопичувач, на яких встановлено наявність відомостей щодо листування з іншими учасниками, які можуть мати відношення до протиправної діяльності, електронні відомості, електронні документи, та інші відомості, які стосуються суті досудового розслідування, що можуть містити в собі та безпосередньо становити собою докази, зокрема щодо здійснення діяльності причетних суб`єктів господарської діяльності до протиправної діяльності, а також щодо підготовки, організації та забезпечення реалізації речових доказів, які були вилучено 07.05.2025 у ході проведеного обшуку, які передані на відповідальне зберігання.

Також, у ході огляду, на ноутбуці було виявлено наявність зокрема файлу: «Наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», від імені ОСОБА_19 , як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство»», який виготовлений був 15.05.2025, проте датований 08.05.2025.

Під час огляду було виявлено документа, роздруківки та чорнові відомості із чорновими записами, які містять в собі та безпосередньо становлять собою докази щодо причетності до вчинення протиправної діяльності.

У межах огляду, було отримано додаткові відомості щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберігання, обробці, використанні та володінні, що знаходяться за адресою проведення огляду, згідно яких обліковано власником ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), а також згідно яких додатково встановлено наявність: сої в кількості 796,120 т; шроту соєвого негранульованого в кількості 221,09 т.

На вимогу детектива надати підтверджуючі документи стосовно походження додатково виявлених товарно-матеріальних цінностей та інших наявних товарно-супровідних документів, представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» не надано жодних запитуваних документів.

Тим самим, у ході проведення огляду, як і попередньо було виявлено та зафіксовано в ході проведеного 07.05.2025 обшуку, не вдалося за можливе встановити походження придбання та обліку виявлених у ході огляду товарно-матеріальних цінностей, з підстав чого наявні причини вважати, що виявлені товарно-матеріальні цінності придбані за готівковий розрахунок, без їх обліку в податковій звітності підприємства, тобто придбані за формою 2, що вбачає ознаки здійснення протиправної діяльності по теперішній час.

Із врахуванням того, що представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) не надано жодних документів походження товарів, що в ході проведення попередніх слідчих (розшукових) дій виявлено відомості та документи стосовно підтвердження здійснення діяльності відносно купівлі та продажу сільськогосподарській продукції, продукції її переробки та готової продукції, за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок, поза податковим та бухгалтерським обліком, з підстав чого прийнято рішення про вилучення додатково виявлених товарно матеріальних цінностей, так як вони містять в собі та в цілому становлять собою докази у кримінальному провадженні.

З підстав зазначених обставин та за наявності ризиків втрати встановленого у ході огляду майна, предметів, речей та документів, за результатами проведеного 24.06.2025 огляду, було виявлено та прийнято рішення тимчасове вилучення:

-Наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», який підписаний від імені ОСОБА_19 , як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», на 1 арк.

-Акти приймання складом готової основної і побічної (супутньої) продукції за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», із нанесеними підписами, на 1 арк. кожний, в кількості 29 шт.;

-Акти внутрішнього пересування олійного насіння за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», із нанесеними підписами, на 1 арк. кожний, в кількості 30 шт.;

-Роздруківки чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки, олії, їх переміщень та іншого в розрізі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та інших пов`язаних СГД, на 363 арк.;

-Реєстр надходження сої, передача сої у виробництво, на надходження виготовленої продукції за період з 01.04.25 по 08.05.25 ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», із нанесеними підписами та печаткою, на 2 арк.;

-Реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за травень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», із нанесеним підписом та печаткою, на 1 арк.;

-Реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», із нанесеним підписом та печаткою, на 2 арк.;

-Мобільний телефон Redmi, чорного кольору, серійний номер 60832/W5NK05408, в кількості 1 шт.;

-Комп`ютер (ноутбук) Lenovo, чорного кольору, модель 81МХ, s/n: PF1BANRM MTM 81MX002TRA, в кількості 1 шт.;

-Флеш накопичувач (носій електронної інформації) Kingston, 64 Gb, в корпусі темно-синього та чорного кольору, із електронними файлами та документами (за властивостями доступно: 61845962752 байт, зайнято 2236528 байт), в кількості 1 шт.;

-Роздруківка, із чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами відносно відвантаження шроту, олії (Реєстр ВН відвантаження шроту, олії за травень 2025 року), в кількості 2 арк.;

-Роздруківка чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами, де зазначено тип, номер, дату подання, дату оформлення, дату скасування, статус, декларанта, на 1 арк., із додаванням підкладених роздруківок вантажно-митних декларацій ТОВ «Яблунецьке ХПП», в кількості 23 арк.;

-Товарно-транспортні накладні щодо переміщення товарів, де зокрема визначено вантажоодержувачем ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», за період 2024-2025 років, на 389 арк.;

-Соя в кількості 796,120 т;

-Шрот соєвий негранульований в кількості 221,09 т;

-Зошит в м`якій обкладинці, формату А3, щодо обліку відомостей, із наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-Блокнот в твердій обкладинці, формату А4, із написом «Buromax», із зображенням синіх квітів, щодо обліку відомостей, із наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-Блокнот в твердій обкладинці, формату А4, із написом «Buromax», із зображенням квіткового поля, щодо обліку відомостей, із наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-Блокнот в твердій обкладинці, формату А4, із написом «Buromax», із зображенням фіолетових, щодо обліку відомостей, із наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.

У ході здійснення досудового розслідування, слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні № 72025001600000015 майна, яке тимчасово вилучено за результатами проведеного 24.06.2025 огляду нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:002.

Вказане майно постановою детектива від 25.06.2025 визнано речовими доказами майно у кримінальному провадженні.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про арешт майна та просив його задовольнити.

Представник власника майна ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» - адвокат ОСОБА_4 надав письмові заперечення на клопотання, окремо у судовому засіданні зазначив, що станом на 24.06.2025 року на складах підприємства перебували залишки продукції: сої в кількості 796, 120 тон, олії в кількості 153, 470 тон та шроту соєвого 371,34 тон. При цьому, розбіжності у вилучених товарно-матеріальних цінностях та зазначених відповідно до реєстру надходження сировини та руху готової продукції за квітень-травень 2025 року, пояснюється тим, що процес надходження сировини, його подальшої переробки та відвантаження є швидкозмінним та не завжди вчасним, з огляду на велику кількість переробки сировини та її відвантаження, не може з точністю відображатися у внутрішньому бухгалтерського обліку, тим більше що на кінець місяця зводиться вся документація. Так, наданими до заперечень письмовими доказами підтверджується законність походження виготовлених в 2025 році товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», що були вилучені під час огляду. Зауважив, що між ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та контрагентами укладені договори поставки готової продукції та відповідно до Специфікації підприємством не повністю виконані умови договорів щодо поставок. Звернув увагу на те, що правила зберігання зернових, бобових культур вимагають забезпечення певних умов зберігання, особливо влітку. Зазначив, що підприємство є належним платником податків, що підтверджується наданими платіжними дорученнями, таким чином арешт вилученого майна з забороною його використання перешкоджає законній господарській діяльності ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство». У зв`язку з тим, що вилучена сільськогосподарська продукція, відповідно до наданих договорів поставки, видаткових та товарно-транспортних накладних, актів, митних декларацій та документів податкової звітності є результатом законної господарської діяльності ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» у 2025 році та не має жодного відношення до предмету досудового розслідування кримінального провадження, а органи досудового розслідування таким чином блокують здійснення господарської діяльності, що унеможливлює законне отримання прибутку та сплату податків до Державного бюджету України, арешт вилученого майна носить надмірний характер та не відповідає принципу пропорційності, просив відмовити у задоволенні клопотання та повернути вилучене майно його власнику.

Представник власника майна ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» - адвокат ОСОБА_5 підтримала письмові заперечення та думку адвоката ОСОБА_4 , просила відмовити у задоволенні клопотання прокурора.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, письмові заперечення представника власника майна, доводи учасників судового засідання, слідчий суддя приходить до наступного.

Частиною другою ст.173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п.1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України,арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другою статті 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення : 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У відповідності до ч.2 ст.171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, з матеріалів, доданих з клопотанням вбачається, що прокурором під час складання вищевказаного клопотання не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних норм КПК України.

Так, на думку слідчого судді клопотання про арешт майна не у повній мірі відповідає вимогам кримінального процесуального Закону, з огляду на таке.

Так, під час розгляну клопотання представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» були надані фінансово-господарські документи, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, договори поставки, акти приймання-передачі товару, відомості придбання сільськогосподарської продукції, що потребує додаткової перевірки з боку органу досудового розслідування, для з`ясування наявності підстав для подачі клопотання про накладення арешту та застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, з урахуванням дотримання законності та додержання прав та законних інтересів власників майна та третіх осіб.

За наявних недоліків клопотання та долучених до нього матеріалів, слідчий суддя позбавлений можливості повно, всебічно та об`єктивно розглянути його.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання не відповідає вимогам ст.171 КПК України, оскільки не містить повну інформацію щодо вилученого майна та обґрунтування підстав та мети для накладення арешту, у зв`язку з чим підлягає поверненню прокурору для усунення вказаних недоліків.

За таких обставин та враховуючи викладене, керуючись ст.ст.171, 172,309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - повернути прокурору.

Встановити строк для усунення недоліків в сімдесят дві години з моменту отримання повного тексту ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1