Постанова

від 17.01.2008 по справі 4-134/2008

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-134/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський районний суд м.Києва у складі головуючого судді Волкової С.Я. при секретарі Тулісовій А .М., прокурорі Шкурпело Р.В., роз глянувши у відкритому судово му засіданні в залі суду пода ння заступника начальника ві дділу Головного управління з розслідування особливо важл ивих справ Генеральної проку ратури України Курися А.С., про призначення позапланової ви їзної документальної переві рки в ТОВ «Соло-Капітал», -

ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокурату рою України розслідується кр имінальна справа № 49-2274 за факт ом зловживання службовим ста новищем службовими особами А Т «Укртатнафта» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Розслідуванням установлен о, що службові особи АТ «Укрта тнафта» (основними акціонера ми якого є держава Україна в о собі Національної акціонерн ої компанії «Нафтогаз Україн и» (43,054 % від Статутного фонду), М іністерство земельних та май нових відносин Республіки Та тарстан Російської Федераці ї (28,778% від Статутного фонду) та В АТ «Татнєфть» (8,613% від Статутно го фонду) з метою заволодіння коштами акціонерного товари ства шляхом ухилення від спл ати податку на додану вартіс ть запровадили злочинну схем у щодо закупівлі нафти та про дажу нафтопродуктів за завід омо збитковими угодами. До пр оведення вказаних операцій, а також подальших розрахунка х за попередньою змовою заді яно численні підприємства, у тому числі посередницькі та ті, які мають ознаки фіктивно сті.

Так, між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Таіз» протягом квітня - серпня 2007 року укладено завід омо збиткові договори купівл і-продажу, за якими ТОВ «Таіз» поставило 1 330 925 тонн нафти на з агальну суму 3 741 686 195,04 грн., а АТ «У кртатнафта» перераховано ко штів 2 271 114 240,41 грн., у т.ч. ПДВ - 623 614 365,78 грн.

Також між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Техно-Прогрес» протя гом липня-жовтня 2007 року уклад ено завідомо збиткові догово ри купівлі-продажу, за якими Т ОВ «Техно-Прогрес» поставило куплену у ТОВ «Таіз» 1 048 999 тонн нафти на загальну суму 3 281 946 614,4 грн., а АТ «Укртатнафта» перер аховано коштів 2 485 358 789,63 грн., у т.ч . ПДВ - 529 265 217,52 грн.

При цьому підприємством «Т аіз» проводилось розмитненн я нафти зі сплатою ПДВ шляхом подання податкових векселів на загальну суму 1 174 792 021, 91 грн., я кі в подальшому погашалися н езаконним судовим рішенням, що надало пільгу господарююч ому суб' єкту у вигляді звіл ьнення від сплати ПДВ.

Отримавши кошти від АТ «Укр татнафта» підприємства «Таі з» та «Техно-Прогрес» перера ховували їх продавцям нафти, а кошти в сумі 1 152 879 583,3 грн., що ск ладали ПДВ від вказаних опер ацій - підприємствам, у т.ч., щ о мають ознаки фіктивності. З окрема грошові кошти в сумі б лизько 800 000 000 грн. перераховані ТОВ «Регіональне фінансове а гентство», ТОВ «Фондова комп анія «Соло-Капітал», ТОВ «Пра йд», ТОВ «Укрфінком» тощо.

На даний час виникла необ хідність в перевірці ТОВ «Со ло-Капітал» за період з 01.01.07 до 0 1.01.08р. з питань додержання пода ткового законодавства, своєч асності, достовірності, повн оти нарахування та сплати по датків та обов' язкових плат ежів при взаємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Пр огрес».

До суду надійшло погоджене із заступником Генерального прокурора України подання з цього приводу.

В судовому засіданні под ання прокурором підтримано.

Розглянувши подання та в ивчивши матеріали криміналь ної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскіл ьки є достатні підстави вваж ати, що перевірка додержання ТОВ «Соло-Капітал» за період з 01.01.07 до 01.01.08 р. питань податково го законодавства, своєчаснос ті, достовірності, повноти на рахування та сплати податків та обов' язкових платежів п ри взаємовідносинах з ТОВ «Т аіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес » має значення для встановле ння істини у справі.

На підставі викладеного , керуючись ст. 66 КПК України, ст .ст. 11, 11-1 Закону України „Про дер жавну податкову службу в Укр аїні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Доручити фахівцям Держа вної податкової адміністрац ії України в м. Києві провест и позапланову виїзну докумен тальну перевірку в ТОВ «Фонд ова компанія «Соло-Капітал» (код ЄДРПОУ 34240207) за період з 01.01.07 д о 01.01.08 р. з питань додержання под аткового законодавства, своє часності, достовірності, пов ноти нарахування та сплати п одатків та обов' язкових пла тежів при взаємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно -Прогрес».

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя