Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-641/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-641/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 года суддя Ново московського міськрайонног о суду Дніпропетровської обл асті Мельниченко С.П., при сек ретарі Білодід Ю.П., розглянув подання ст. слідчого СВ ПМ Нов омосковської ОДПІ Біленко А.О. про проведення виїмки і нформації та документів в Дн іпропетровській філії ПАТ «Є катеринославський комерцій ний банк», -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомоск овської ОДПІ Біленко А.О. звернулась до суду з подання м, узгодженим у встановленом у порядку з Новомосковським міжрайонним прокурором Дніп ропетровської області, в яко му просить:

з обов' язати Дніпропетро вську філію ПАТ «Єкатериносл авський комерційний банк», М ФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніп ропетровськ, вул. Сімферопол ьська, 11/25, розкрити для СВ ПМ Но вомосковської ОДПІ інформац ію стосовно клієнта - ТОВ «Ю міс-Груп» (ЄДРПОУ 35396912 ), що місти ть банківську таємницю, а сам е:

- інформацію, як на паперов их так і електронних носіях п ро рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенн ям вхідного та вихідного зал ишків коштів на рахунку на по чаток і кінець кожного дня, ре ференс кожного платіжного до кументу (номер або інші симво ли, що використовуються для і дентифікації трансакції ) з ч асу відкриття рахунку по 13.12.2010р ., що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 26004237000300 , який належить ТОВ «Юмі с-Груп» (ЄДРПОУ 35396912 );

- інформацію, яка міститься в повідомленнях банком орга нів податкової служби про ві дкриття вищевказаних рахунк ів;

- інформацію, яка міститься в картці із зразками підписі в та відбитком печатки, наказ ах про призначення службових осіб ТОВ «Юміс-Груп» а також інформацію, яка міститься в д овіреностях, наданих до банк у уповноваженими особами під приємства;

- інформацію, яка міститься у видаткових ордерах та корі нцях касових чеків про отрим ання службовими особами ТОВ «Юміс-Груп» готівкових грош ових коштів через касу Дніпр опетровську філію ПАТ „Єкате ринославський комерційний б анк”, МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сімфе ропольська, 11/25, а також інформ ації, яка міститься у відпові дних довіреностях на отриман ня готівкових коштів з рахун ків підприємства;

- інформацію, яка міститься в угодах та інших документах , на підставі яких ТОВ «Юміс-Г руп» використовувалася сист ема віддаленого доступу типу „Клієнт-банк”;

- інформацію про суму залишк у грошових коштів на рахунку № 26004237000300 , який належить ТОВ «Юм іс-Груп» (ЄДРПОУ 35396912 ) станом на 13.12.2010р.;

винести постанову про про ведення співробітниками ПМ Н овомосковської ОДПІ в Дніпро петровській філії ПАТ «Єкате ринославський комерційний б анк», МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сімфе ропольська, 11/25, виїмки первин них документів, що містять за значену вище інформацію та с тановлять банківську таємни цю відносно його клієнта ТОВ «Юміс-Груп» (ЄДРПОУ 35396912) з часу відкриття рахунку по 13.12.2010р.

В своєму поданні слідчий по силається на те, що в провадже нні СВ ПМ Новомосковської ОД ПІ знаходиться кримінальна с права №99103307 порушена за ознака ми злочину, передбаченого ч.3 с т.212 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Юміс-Груп» (ЄДРП ОУ 35396912) ОСОБА_2

Досудовим слідством встан овлено, що посадовою особою Т ОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_2 в пору шення положень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 За кону України "Про податок на д одану вартість", у квітні 2010 рок у, при складанні податкових д екларацій по ПДВ і додатків д о них №5 включено до складу под аткового кредиту суми ПДВ не підтверджені податковими на кладними, що дозволило їй зме ншити податок на додану варт ість що підлягає сплаті в бюд жет, в результаті чого в бюдже т не надійшли кошти у виді спл ати податку на додану вартіс ть у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОС ОБА_2, переслідуючи єдиний н амір, спрямований на ухиленн я від сплати податку на додан у вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по П ДВ, при здійсненні фінансово -господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій зв ітності, наданої до Новомоск овської ОДПІ відобразила вза ємовідносини з підприємство м ТОВ "Європтика" вірогідно зн аючи, що не мала ніяких фінанс ово-господарських взаємовід носин з ним і що дане підприєм ство у своїй податковій звіт ності не відображає взаємові дносини з її підприємством і первинні бухгалтерські доку менти, що підтверджують дані взаємовідносини посадові ос оби не складають.

Таким чином, ОСОБА_2, буду чи посадовою особою ТОВ "Юміс -Груп" будучи зобов'язана в кві тні 2010 року сплачувати встано влені в законному порядку по даток, діючи єдиним способом , навмисне ухилився від сплат и податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів пе ревищує встановлений неопод атковуваний податком мініму м доходів громадян, що призве ло до фактичного ненадходжен ня в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що с лужбовими особами ТОВ «Юміс- Груп» для здійснення своєї ф інансово-господарської діял ьності відкрито рахунок №260042370 00300 в Дніпропетровській філії ПАТ „Єкатеринославський ком ерційний банк” МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ , вул.. Сімферопольська, 11/25, чере з який товариство здійснює ф інансово-господарські розра хунки зі своїми контрагентам и.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного дослідженн я обставин справи, викриття в инних і залучення їх до відпо відальності, необхідно прове сти виїмку первинних докумен тів, що становлять банківськ у таємницю клієнта Дніпропе тровської філії ПАТ „Єкатери нославський комерційний бан к” - ТОВ «Юміс-Груп» (ЄДРПОУ 35 396912 ).

Крім того, для встановленн я осіб, які виступали від імен і ТОВ «Юміс-Груп» як службові особи цього підприємства, не обхідно дослідити банківськ і картки із зразками підписі в службових осіб та відбитко м печаток, а також накази (прот околи рішень засновників) пр о призначення директора та г оловного бухгалтера, які міс тять данні про дати призначе ння певних осіб на ці посади і визначають їх як службових о сіб підприємства.

Також, для встановлення обс тавин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рах унками ТОВ «Юміс-Груп» необх ідно дослідити угоди про вик ористання системи віддалено го доступу до рахунків типу „ клієнт-банк”.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність”, інформація щ одо діяльності та фінансовог о стану клієнта, яка стала від омою банку у процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним чи третіми особам и при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації та докуме нтів, що мають доказове значе ння по кримінальній справі н еможливо, а тому, слідчий СВ ПМ Новомосковської ОДПІ змушен ий звернутись з даним п оданн ям.

Слідчий СВ ПМ Новомосковсь кої ОДПІ підтримала своє под ання та просила задовольнити його.

Вивчивши матеріали поданн я, вважаю можливим задовольн ити його на слідуючих підста вах.

Відповідно до ст.. 14-1 КПК Укра їни розкриття інформації, як а містить банківську таємниц ю, здійснюється за рішенням с уду.

Згідно ст.. 62 Закону України « Про банки і банківську діяль ність» інформація щодо юриди чних осіб, яка містить банків ську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи, що інформація, я ка являється банківською тає мницею і яку слідчий просить розкрити має важливе значен ня для розслідування криміна льної справи, суд вважає за мо жливе задовольнити подання с лідчого в частині з обов' яз ання Дніпропетровської філі ї ПАТ „Єкатеринославський ко мерційний банк” розкрити дл я СВ ПМ Новомосковської ОДПІ інформацію стосовно ТОВ «Юм іс-Груп»

Крім того, відповідно до ч. 3 ст. 178 КПК України виїмка докум ентів, які підлягають банків ську таємницю, проводиться в иключно за мотивованою поста новою судді.

На даний час у суду маються достатні данні вважати, що пе рвинні документи ТОВ «Юміс-Г руп» мають докази по справі , т а іншими способами, крім виїм ки, отримати інформацію необ хідну для встановлення істин и по кримінальній справі нем ожливо, а тому подання слідчо го і в цій частині підлягає за доволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

З обов' язати Дніпропет ровську філію ПАТ «Єкатерино славський комерційний банк» , МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дні пропетровськ, вул. Сімферопо льська, 11/25, розкрити для СВ ПМ Н овомосковської ОДПІ інформа цію стосовно клієнта - ТОВ « Юміс-Груп» (ЄДРПОУ 35396912 ), що міст ить банківську таємницю, а са ме:

- інформацію, як на паперови х так і електронних носіях пр о рух коштів з розшифровкою к онтрагентів, призначенням пл атежу, датою платежу, часом пр оведення платежу, номером пл атіжного документа, сумою пл атежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залиш ків коштів на рахунку на поча ток і кінець кожного дня, рефе ренс кожного платіжного доку менту (номер або інші символи , що використовуються для іде нтифікації трансакції) з час у відкриття рахунку по 13.12.2010р., що свідчить про обіг гро шових коштів по рахунку № 26004237000 300, який належить ТОВ «Юміс-Гру п» (ЄДРПОУ 35396912);

- інформацію, яка міститься в повідомленнях банком орга нів податкової служби про ві дкриття вищевказаних рахунк ів;

- інформацію, яка міститься в картці із зразками підписі в та відбитком печатки, наказ ах про призначення службових осіб ТОВ «Юміс-Груп» а також інформацію, яка міститься в д овіреностях, наданих до банк у уповноваженими особами під приємства;

- інформацію, яка міститься у видаткових ордерах та корі нцях касових чеків про отрим ання службовими особами ТОВ «Юміс-Груп» готівкових грош ових коштів через касу Дніпр опетровську філію ПАТ „Єкате ринославський комерційний б анк”, МФО 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Сімфе ропольська, 11/25, а також інформ ації, яка міститься у відпові дних довіреностях на отриман ня готівкових коштів з рахун ків підприємства;

- інформацію, яка міститься в угодах та інших документах , на підставі яких ТОВ «Юміс-Г руп» використовувалася сист ема віддаленого доступу типу „Клієнт-банк”;

- інформацію про суму залишк у грошових коштів на рахунку №26004237000300, який належить ТОВ «Юмі с-Груп» (ЄДРПОУ 35396912) станом на 13.1 2.2010р.;

Дозволити проведення виїм ки в приміщенні Дніпропетров ської філії ПАТ «Єкатериносл авський комерційний банк» МФ О 307349, ЄДРПОУ 34410946, адреса: м. Дніпр опетровськ, вул. Сімферополь ська, 11/25 первинних документів , що містять зазначену вище ін формацію стосовно ТОВ «Юміс -Груп» (ЄДРПОУ 35396912 ) з часу відкр иття рахунку по 13.12.2010 р.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя С. П. Мельниченко