Постанова

від 30.08.2010 по справі 4-736/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-736/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

30 августа 2010 года судья Железнодорожного районного суда г. Симферополя Автономной Республики Крым Слезко Т.В., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции Хиневич И.И. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

Заместитель начальника ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ЧП «Домостой СН».

Представление мотивировано тем, что 09 июля 2010 года следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело №10955040045 в отношении директора ОСОБА_4 и главного бухгалтера ОСОБА_5 - должностных лиц ООО «СК «Крымжелезобетон» по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Как указано в представлении, в период 2008 года должностные лица ООО «СК «Крымжелезобетон» путем умышленного внесения заведомо недостоверных сведений в документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности предприятия, необоснованно завысили налоговый кредит по НДС в сумме 1 млн. 728 тыс. 666,67 грн., чем уклонились от уплаты в бюджет налоговых обязательств по НДС в особо крупных размерах, т.е. совершили преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УКУкраины.

Проведенной внеплановой документальной проверкой ООО «СК «Крымжелезобетон» установлено, что должностными лицами ООО «СК «Крымжелезобетон» в нарушение: п.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6, 7.2.8, 7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п.7.4, п.п. 7.5.1, п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. №168/97-ВР, занижены налоговые обязательства по НДС на сумму 1728 666,67 грн. путем включения в налоговый кредит налоговых накладных от ЧП «Домострой - СН». Данное предприятие имеет признаки фиктивности.

Также, в ходе проверки установлено, что ЧП «Домострой СН» имеет счета в Филиале «ПРРУ» АО «Б» Финансы и кредит», АО «УкрСиббанк», Кировоградском РУ «Приватбанк».

Таким образом, исходя из предъявленных материалов, выемка документов, содержащих банковскую тайну имеет доказательственное значение в уголовном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объективного и полного исследования всех его обстоятельств.

Установить истину по делу без проведения указанных процессуальных действий, невозможно.

В соответствии со ст. 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Предоставить АО «Укрсиббанк», МФО 351005, ЕГРПОУ 2304890, юридический адрес: г. Харьков, пр. Московский, 60 разрешение на раскрытие информации относительно его клиента ЧП «Домострой СН», (ЕГРПОУ 33878178), которая содержит банковскую тайну, а именно:

-информации, как на бумажных так и на электронных носителях о движении средств с расшифровкой контрагентов, назначением платежа, датой платежа, временем проведения платежа, номером платежного документа, суммой платежа, а так же с указанием входящего и исходящего остатка средств на счету на начало и конец каждого дня, референс каждого платежного документа (номер или другие символы, которые используются для идентификации транзакции) с момента открытия счета по момент проведения выемки, которые свидетельствуют об обороте денежных средств по счетам № 26053034881702, № 26054034881701, №26000034881700, № 26055034881700 (по видам валют), которые принадлежат ЧП «Домострой СН», ЕГРПОУ 33878178, юридический адрес: г. Кировоград, пл. Дружбы Народов, 3;

-информации, которая содержится в уведомлениях банков органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов;

-информации которая содержится в карточке с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ЧП «Домострой СН», а так же информации, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

-информации, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ЧП «Домострой СН», наличных денежных средств через кассу АО «УкрСиббанк», а так же информации, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение наличных денежных средств со счетов предприятия;

-информации, которая содержится в соглашениях, договорах и других документах, на основании которых ЧП «Домострой СН» используется система удаленного доступа типа «Клиент-банк»;

-информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, которые составлялись во время исполнения кредитных договоров;

-информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, которые составлялись во время исполнения кредитных договоров;

-информации которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, которые составлялись во время их исполнения и оплаты.

Произвести в АО «УкрСиббанк», МФО 351005, ЕГРПОУ 2304890, юридический адрес: г. Харьков, пр. Московский, 60 выемку документов, которые содержат указанную выше информацию и составляют банковскую тайну: платежных поручений, кассовых чеков, копий карточек с образцами подписей и оттисков печатей, заявления на открытие счета, доверенности, договора на расчётно-кассовое обслуживание, договора о предоставлении услуги системы «Клиент-Банк», распечатки движения денежных средств с указанием контрагентов от которых поступали денежные средства и назначение платежа по счетам: № 26053034881702, № 26054034881701, №26000034881700, № 26055034881700 (по видам валют), принадлежащего ЧП «Домострой СН», ЕГРПОУ 33878178, на бумажном и электронном носителях за период с момента открытия счета по момент проведения выемки.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья