Вирок

від 02.12.2010 по справі 1-163/10

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-163/10

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

02 декабря 2010 года Приморский районный суд гор.Одессы в составе председательствующего: судьи Капля А.И.

при секретаре: Непорада Е.А.

с участием прокурора: Куприной И.В.,

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда гор. Одессы дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки Приморского края, Ольгинского района, с.Лиственное, Россия, гр-ки Украины, украинки, со средним образованием, не замужней, не имеющей детей, временно не работающей, прож. АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2, ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Судом установлено и в судебном заседании доказано, что в марте 2008 года (более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена) ОСОБА_2, имея умысел на осуществление фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, содействовала совершению преступления. За денежное вознаграждение, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, дала согласие на создание и регистрацию на своё имя ЧП «Альянс Пивдень», при этом подписала необходимые документы.

Продолжая свои преступные действия, направленные на создание ЧП «Альянс Пивдень», в марте 2008 года ОСОБА_2, находясь в помещении нотариуса совершила действия, направленные на создание ЧП «Альянс Пивдень», а именно, подписала заранее приготовленные неустановленным в ходе следствия лицом документы для государственной регистрации ЧП «Альянс Пивдень», в том числе решение учредителя ЧП «Альянс Пивдень» от 17.04.2008 года, согласно которого обязанности директора указанного предприятия ОСОБА_2 возложила на себя.

Далее, 23.04.2008 года ОСОБА_2, действуя по указанию неустановленного лица, выдала доверенность на имя ОСОБА_3, который, на основании выданной на его имя доверенности, подал в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Одесского городского совета, заверенный нотариусом экземпляр устава ЧП «Альянс Пивдень», решение учредителя ЧП «Альянс Пивдень» от 17.04.2008 года. На основании указанных документов, 17.04.2008 года устав ЧП «Альянс Пивдень» зарегистрирован исполнительным комитетом Одесского городского совета под регистрационным № НОМЕР_1.

В последующем, на основании подписанных ОСОБА_2 учредительных документов 18.04.2008 года ЧП «Альянс Пивдень» поставлено на учет в ГНИ Приморского района г.Одессы за № НОМЕР_3 и 07.05.2008 г. ЧП «Альянс Пивдень» выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС за № НОМЕР_2.

Таким образом, ОСОБА_2 стала фактическим учредителем ЧП «Альянс Пивдень», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность предприятия не имела.

Вместе с тем, ОСОБА_2, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе

ЧП «Альянс Пивдень» финансово-хозяйственную деятельность она не будет, согласно предварительной договоренности с неустановленным лицом, передала ему документы и печать ЧП «Альянс Пивдень».

Регистрация ЧП «Альянс Пивдень» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов названия, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчетного счета в банковском учреждении дало возможность неустановленным лицам использовать текущий счет этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Альянс Пивдень».

Финансово-хозяйственной деятельностью указанного предприятия занимались неустановленные лица, которые после регистрации устава получили учредительные документы и печать ЧП «Альянс Пивдень». ОСОБА_2, как директор предприятия не подписывала бухгалтерские документы, не составляла и не подписывала налоговую отчетность, денежные средства в банковских учреждениях не снимала, то есть финансово-хозяйственную деятельность предприятия не осуществляла.

Кроме того, в результате преступных действий ОСОБА_2, направленных на пособничество неустановленным лицам в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, ЧП «Альянс Пивдень» (Код ЕРГПОУ 35879990), учредителем и директором которого фактически являлась ОСОБА_2, в декларации по НДС за июль 2008 года отразило сумму налогового кредита в размере 4885823 грн., полученного за счет приобретения товаров (работ, услуг) у ЧП «Оникс Трейд» (Код ЕРГПОУ 35302803), свидетельство плательщика НДС которого аннулировано 10.06.2008 г., что не соответствует требованиям п.п.7.2.3 7.2.4, 7.2.6, п.7.2 ст.7 и п.9.8 ст.9 «Порядка заполнения налоговой накладной», утвержденной Приказом ГНА Украины № 165 от 30.05.1997 г., что подтверждается выводами заключения судебно-экономической экспертизы № 4970/4971 от 27.05.2009 г. В связи с чем в бюджет государства фактически не поступил налог на добавленную стоимость в общей сумме 4885823 грн., что более чем в пять тысяч раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Будучи допрошенной в судебном заседании в инкриминируемых ей преступлениях подсудимая ОСОБА_2 вину свою признала полностью и указала, что ранее она работала официанткой в кафе «Таврия-В», проживала в г.Одессе на съемной квартире, за которую платила большие деньги, испытывала материальную нестачу. В апреле 2008 года к ней на рабочем месте обратился ранее незнакомый мужчина, назвавшийся Андреем, который завел разговор с ней о ее материальном положении, при этом указал, что может ей помочь. Также он сказал, что хочет открыть частное предприятие на вполне законных основаниях, для чего имеет необходимые капиталы, однако не имеет постоянной прописки, потому предприятие на него не зарегистрируют. Он стал рассказывать, какое может быть доходное предприятие и предложил ей, чтобы она данное предприятие зарегистрировала на своё имя. При этом ей ничего делать не нужно будет, она даже не будет знать, где это предприятие и чем оно занимается, кто в нем будет работать. За это все обещал большое вознаграждение, а также каждый месяц выплачивать дивиденды с доходов. Ничего не понимая в финансовых вопросах, а также не подозревая, что ее имя, её документы нужны проходимцам она согласилась на такое предложение и действительно на ее имя было открыто ЧП «Альянс Пивдень», в котором она не работала ни одного дня, не подписывала никаких официальных документов, даже не зная, где оно было зарегистрировано. Естественно, никакого денежного вознаграждения она не получала, даже забыла, что такое предприятие было зарегистрировано на ее имя. Вину свою признает в том, что на ее имени преступники обворовали государство, т.к. сама она не осознавала, что при регистрации указанного предприятия будет осуществление фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов. Потому просит строго не наказывать, обещает впредь быть более осмотрительной.

Также в судебном заседании от подсудимой ОСОБА_2 поступило заявление, в котором она указала, что с доказательствами собранными по делу она согласна, их не оспаривает и просит в судебном заседании их не исследовать, с последствиями данного заявления ознакомлена под роспись.

В связи с указанным заявлением подсудимой, поддержанного прокурором и адвокатом, суд в порядке ст.299 УПК Украины считает возможным при исследовании доказательств, собранных по делу, ограничиться допросом подсудимой, т.к. её показания не противоречат другим доказательствам по делу, потому все собранные по делу доказательства согласуются между собой и в своей совокупности подтверждают её вину, суд квалифицирует действия ОСОБА_2 по ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины по признакам - пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, а также по ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины по признакам- пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Судом также установлено, что ОСОБА_2 ранее не судима (т.1 л.д.216), на учетах в ОПБ, ОПНД и нарколога не состоит (т.1 л.д.224-227), характеризуется положительно (т.1 л.д.228).

При назначении наказания подсудимой ОСОБА_2 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства их совершения, личность подсудимой, её первую судимость, а также непосредственные действия при совершении данных преступлений, положительную характеристику, полное признание своей вины и раскаяние в содеянном, что являет собой смягчающие наказание обстоятельства, без наличия отягчающих наказание обстоятельств, а также учитывая тяжесть совершенного преступления, мнение прокурора и адвоката все же считает, что исправление и перевоспитание её возможно без изоляции от общества и к ней при всех указанных обстоятельствах возможно применить требования ст.75 УК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.321-324,332-335 УПК Украины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновной по ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2, ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины и назначить наказание: по ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы; по ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, без конфискации ее имущества, а также с запрещением права занимать руководящие должности на предприятиях различного рода собственности, сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст.70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательной мерой наказания осужденной ОСОБА_2 назначить в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, без конфискации ее имущества, а также с запрещением права занимать руководящие должности на предприятиях различного рода собственности, сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст.75 УК Украины освободить осужденную ОСОБА_2 от отбытия наказания с испытательным сроком на 1 (один) год, запретив ей в порядке ст.76 УК Украины выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю в виде подписки о невыезде.

Вещественные доказательства хранить при деле.

Взыскать с осужденной ОСОБА_2 судебные издержки за проведение экспертиз в сумме 3352,71 грн. (т.4 л.д.156,210).

Приговор может быть обжалован в Одесский апелляционный суд через Приморский районный суд г.Одессы в течение 15 суток с момента его провозглашения, осужденному в тот же срок с момента получения копии приговора.

Судья Приморского районного суда гор.Одессы А.И.Капля