Ухвала

від 02.02.2011 по справі 14/237

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

36000, м. Полтава, вул.Зигіна, 1, те л. (0532) 610-421, факс (05322) 2-18-60, E-mail inbox@pl.arbitr.gov.ua

У Х В А Л А

02.02.2011 Справа № 14/237

за позовом Тов ариства з обмеженою відповід альністю "Олександр-Експрес" , вул. Кагамлика, 74-а, м. Полтава , 36002

до Публічного акціонер ного товариства "Транснаціо нальна фінансово-промислова нафтова компанія "Укртатнаф та", вул. Свіштовська, 3, м. Креме нчук, Полтавська область, 39609

третя особа, яка не заявля є самостійних вимог на предм ет спору на стороні позивача 1: Товариство з обмеженою в ідповідальністю "ТАІЗ", код ЄД РПОУ 32635669 (вул. Визволення, 21, м. По лтава, 36009);

2: Приватне багатогалуз еве виробничо-комерційне під приємство "Авто", код ЄДРПОУ 13951 872 (вул. Кагамлика, 70, м. Полтава , 36002);

3: Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія "Сувар-Казань" (вул. Спартаківс ька, 46, м. Казань, Республіка Тат арстан, Російська Федерація, 420107).

про витребування майна з чужого незаконного володі ння (ціна позову 111347339,18 гривень)

Суддя Іва ницький Олексій Тихонович

Секретар судо вого засідання Жадан Т.С.

Представники сторін:

від позивача: не з"явився

від відповідача: Козачу к О.А. дов.№ 14/03 - 15 від 19.02.2010 року

від третьої особи 1: пред ставник не з'явився (ухвала ві д 16.12.2010 року яка була надіслана (вул. Визволення, 21, м. Полтава, 360 09) 30.12.2010 року повернулася на адр есу суду з відміткою пошти " за закінченням терміну зберіга ння".

від третьої особи 2: пред ставник не з'явився (ухвала ві д 16.12.2010 року яка була надіслана (вул. Кагамлика, 70, м. Полтава, 36002) 30.12.2010 року повернулася на адре су суду з відміткою пошти " виб ув".

від третьої особи 3: пред ставник не з'явився /повідомл ений належним чином/

СУТЬ СПРАВИ: розг лядається позовна заява про витребування майна з чужого незаконного володіння та пе редачі сирої нафти в кілько сті 34796 тон (ціна позову 111347339,18 грн .) за договором купівлі-продаж у № 08/10-ТА 2007 від 08 жовтня 2007 року та додаткової угоди до нього в ід 15 листопада 2007 року; заява пр о уточнення заключної частин и позовних вимог (вхід. № 14814д ві д 02.12.2010р.), а саме: витребува ти від Публічного акціонерно го товариства " Транснаціона льна фінансово-промислова на фтова компанія "Укртатнафта" (Україна, Полтавська область , м. Кременчук, вул. Свіштовськ а, 3) і передати товариству з об меженою відповідальністю "Ол ександр - Експрес" сирої наф ти в кількості 34796 тонн".

Справа № 14/237 02.02.2011р.

02.12.2010 року за вхідним № 14814д (к анцелярії суду) директор ТОВ "Олександр - Експрес" М.В. Дімі тров подав заяву про уточнен ня заключної частини позовни х вимог, оскільки позивачем п омилково зроблена описка в з аключній частині позову в на писанні організаційно право вої форми власності відповід ача, з таких підстав просить в имоги викладені в позовній з аяві від 12.11.2010 року читати в н аступній редакції "Витреб увати від Публічного акціоне рного товариства "Транснаціо нальна фінансово-промислова нафтова компанія "Укртатнаф та" і передати Товариству з о бмеженою відповідальністю "О лександр-Експрес" сиру нафту в кількості 34796 тон". Суд подану заяву прийняв, розглянув по суті та залучив її до матеріа лів справи.

16.12.2010 року за вхідним № 15532д ( канцелярії суду) представник позивача за довіреністю Шем яткіна О.В. на виконання п.5 ухв али суду від 22.11.2010 року подала д одаткові матеріали, а саме : витяг з Єдиного державног о реєстру юридичних осіб та ф ізичних осіб підприємців щод о реєстрації Позивачем юриди чної особи, а також засвідчен і відповідно до п.5.2.7. Національ них стандартів Уніфікованої системи організаційно - розп орядчої документації ДСТУ 4163- 2003 копії документів, які додан і до позовної заяви. Суд под ані документи прийняв, розгл янув по суті і після ознайомл ення з ними представників ві дповідача залучив їх до мате ріалів справи.

16.12.2010 року за вхідним № 15542д (ка нцелярії суду) представник в ідповідача за довіреністю О. А.Козачук на виконання вимо г п.5 ухвали суду від 22.11.2010 року п одав додаткові документи, а с аме: довідку АБ № 273910 з Єдиного д ержавного реєстру підприємс тв та організацій України (ЄД РПОУ) публічного акціонерног о товариства "Транснаціональ на фінансово-промислова нафт ова компанія "Укртатнафта", ак т прийому здачі нафти № 251-7 від 17.10.2007 року -1 арк.; акт прийому-зда чі нафти № 251-8 від 18.10.2007 року - 1 арк.; акт прийому-здачі нафти № 252-1 в ід 18.10.2007 року - 1 арк.; акт прийому-з дачі нафти № 252-2 від 18.10.2007 року - 1 ар к.; акт прийому-здачі нафти № 252- 3 від 19.10.2007 року - 1 арк.; акт прийому -здачі нафти № 253-1 від 18.10.2007 року - 1 а рк.; довіреність від 19.02.2010 року № 14/03-15-1 арк. Суд подані документи прийняв до розгляду, розглян ув по суті і після ознайомлен ня з ними представником пози вача залучив їх до матеріалі в справи.

Представник відповідача з а довіреністю О.А.Козачук 16.12.201 0 року подав за вхідним № 15543д (ка нцелярії суду) клопотання про витребування від По зивача доказів:

копію договору та акту прий мання-передачі, на підставі я ких ЧМПКП "Авто" передало ТОВ " ТАІЗ" нафту в кількості 34796 тон, що знаходилась в резервуара х ПАТ "Укртатнафта" (вказані до кументи ТОВ "ТАІЗ" повинно бул о надати ТОВ “Олександр-Експ рес” на підтвердження права власності згідно пп. 4.1.3 Догово ру купівлі-продажу від 08.10.2007р. № 08/10-ТА2007); документи первинного б ухгалтерського обліку щодо д ати виникнення кредиторсько ї заборгованості на суму 111 347 339, 18 грн. за простим векселем від 28.11.2007р., виданого на користь ТОВ “ТАІЗ”; документи на придбан ня вексельного бланка, який б ув використаний для видачі н а користь ТОВ “ТАІЗ” простог о векселя від 28.11.2007р. на суму 111 347 339 ,18 грн.; довідку щодо наявності виробничих потужностей для прийняття та зберігання нафт и сирої в кількості 34 796 тон. (вуз ла обліку нафти, резервуарів ); оригінали актів перевірок, с кладених податковим органом за місцем реєстрації, за 2007, 2008 т а 2009 роки.

про витребування від ТОВ "Т АІЗ" доказів: оригіналу дог овору та акту приймання - пере дачі, на підставі яких ЧМПКП “ Авто” передало ТОВ “ТАІЗ” на фту в кількості 34 796 тон, що знах одилась в резервуарах ПАТ “У кртатнафта”; оригіналу догов ору про надання послуг з митн ого оформлення нафти, що пост ачалася в резервуари ПАТ “Ук ртатнафта” згідно актів при йому-здачі нафти №251-7 від 17.10.2007р., № 251-8 від 18.10.2007р., №252-1 від 18.10.2007р., №252-2 від 1 8.10.2007р., №252-3 від 19.10.2007р., №253-1 від 18.10.2007р.; д окументи первинного бухгалт ерського обліку щодо дати ви никнення дебіторської забор гованості на суму 111 347 339,18 грн. за простим векселем від 28.11.2007р., ви даного ТОВ “Олександр-Експре с”; інформацію щодо пред'явле ння до оплати простого вексе ля від 28.11.2007р., виданого ТОВ “Оле ксандр-Експрес” на користь Т ОВ “ТАІЗ”; оригінали актів пе ревірок, складених податкови м органом за місцем реєстрац ії, за 2007р., 2008р. та 2009 роки.

Клопотання /за вхідним № 15544д канцелярії суду/ про признач ення по справі №14/237 судової поч еркознавчої експертизи і зу пинення провадження у справі на час проведення експертиз и та одержання її висновків .

Суд подані клопотання прий няв, розглянув по суті і після ознайомлення з ними предста вником позивача відхилив, ос кільки відповідачем як стор оною по справі не вчинено дій щодо виконання пункту 5 ухва ли суду від 22.11.2010р. та не подано для огляду в судове засіданн я оригінали первинних бухгал терських документів і їх зас відчених світлокопій для мат еріалів справи, щодо поставк и спірної сирої нафти та пере дачі її від Приватного багат огалузевого виробничо-комер ційного підприємства "Авто" (П БВКП "Авто") код ЄДРПОУ 13951872 (вул . Кагамлика, 70, м. Полтава, 36002) до Т ОВ “ТАІЗ” в кількості 34 796 тн., що знаходилась в резервуарах П АТ “Укртатнафта”, а в посліду ючому від ТОВ "ТАІЗ" до ТОВ “Ол ександр-Експрес", інших бухга лтерських проводок, реєстрів господарських операцій, щод о обліку сирої нафти та знахо дження її в резервуарах відп овідача відповідно до актів прийому здачі № 252-1, № 252-2 від 18.10.2007р ., № 252-3, № 253-1 від 19.10.2007 р. та договорів на транспортування по терит орії України від виробника та вантажовідправника ВАТ " ТАТНЕФТЬ" ім. В.Д. Шашина - ПАТ " Укртатнафта для ПБВКП "Авто " (код ЄДРПОУ 13951872, вул. Кагамлика , 70, м. Полтава, 36002); - експортер ТОВ "Компанія"Сувар-Казань", які б підтверджували факт існуван ня господарських відносин м іж сторонами і проведення бу хгалтерських операцій по них .

Замість подання відповідн о до статей 32-34,36 ГПК України ви требуваних документів, довед ення обставин відсутності с воєї вини відповідно до стат ті 614 ЦК України відповідач в п орушення приписів статей 38, 4 1 ГПК України, став на шлях к лопотань та заяв чим навмис не затягує розгляд справи по суті.

Призначення і проведення с удової експертизи здійснюєт ься судом для роз' яснення п итань, що виникають при виріш енні господарського спору і потребують спеціальних знан ь.

Без подання сторонами в як ості доказів по справі вище наведених документів суд не може встановити наявність г осподарських відносин між ст оронами, обліку поставленої на територію України для гос подарюючих суб' єктів сирої нафти, розрахунки по ній, а та кож призначити по справі № 14/237 судову почеркознавчу ек спертизу, оскільки суду не на дані витребувані оригінали д окументів, що підтверджують обставини які викладені в ви щезазначених клопотаннях.

Позивачем та третіми особа ми також не подано на вимогу с уду первинну бухгалтерську документацію (реєстри госпо дарських операцій, податкові декларації, звіти перед конт ролюючими органами тощо) від повідно до положень статей 8 - 9 Закону України "Про бухгалте рський облік та фінансову зв ітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 р. (із змінами та доповненнями ), яка стосуються виконання ум ов договору купівлі-продажу від 08.10.2007 р. № 08/10-ТА2007 та видачі про стого векселя від 28.11.2007 р. на кор исть ТОВ "ТАІЗ"; оригінал (д ля огляду в засіданні) просто го векселя від 28.11.2007 р. (належним чином засвідчену копію - в мат еріали справи); документи, що п ідтверджують право власност і на товар (нафту) (в розрізі положень п. 4.1.3. договору к упівлі-продажу від 08.10.2007 р. № 08/10-ТА 2007, додаткової угоди до нього та договорів на транспортува ння нафти по території Украї ни і маршрутних доручень вка заних у актах прийому-здачі н афти).

Враховуючи ту обставину, щ о позовна заява і уточнення позовних вимог не зареєстро вані в діловодстві товарист ва, відсутні документи, що під тверджують правовий статус посадової особи ТОВ " Олекса ндр - Експрес " директора М.В. Д імітрова, а саме: відсутні ви значені законодавством доку менти: установчі документи, п ротокол №14, рішення зборів уча сників товариства від 02.09. 2010р., щ о посвідчують посадове стано вище керівника; відсутні пер винні бухгалтерські докуме нти покупця (позивача за позо вом) щодо виконання пунктів 1 .2, 2.2- 2.7 договору купівлі продаж у № 08/10-ТА 2007 від 08 жовтня 2007 року що до наповнення нафти в резер вуари покупця ( в порядку п. 2.5 д аного договору) та передачі ц ієї нафти у власність ТОВ "Оле ксандр-Експрес" на умовах DDP - резервуари ПАТ " Укртатнафта ", згідно Інкотермс - 2000р. по кіль кості і по якості на вузлах о бліку нафти покупця; акти при ймання-здачі нафти; реєстри г осподарських операцій по цих поставках і бухгалтерські п роводки по них (у відповіднос ті до статей 8-9 Закону України " Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Укра їні " № 996-ХІУ від 16 липня 1999 року( і з змінами та доповненнями), що підтверджують право власнос ті продавця ТОВ "ТАІЗ" на поста влену нафту до резервуарів покупця ТОВ "Олександр- Експр ес" (п.3.1- 3.5 договору), суд приход ить до висновку про вик лик в судовий процес посадов их осіб /керівників та головн их бухгалтерів/ позивача, в ідповідача і третіх осіб з па кетом первинних бухгалтерсь ких документів, щодо обліку т а передачі поставленої сирої нафти для суб' єктів господ арювання України і в посліду ючому її перепродажу в 2007-2008рр. т а дачі пояснень з питань, що ви никають під час розгляду спр ави.

Зазначені обставини переш коджають повному, всебічному та об'єктивному розгляду спр ави в цьому судовому засідан ні, а тому її розгляд підлягає відкладенню.

Суд ухвалою від 16.12.2010 року у сп раві відклав розгляд справи № 14/237 до 11 січня 2011 року на 11-00 год.

11.01.2011р. за вхідним №254д (ка нцелярії суду) від позивача н адійшла телеграма в якій він просить перенести розгляд с прави в зв' язку з лікарняни м представника. Суд подану за яву прийняв, розглянув по сут і і після ознайомлення з ними представників відповідача залучив її до матеріалів спр ави.

11.01.2011 року за вхідним № 296д (кан целярії суду) від відповідач а надійшов відзив на позовну заяву в якій він проти позов них вимог заперечує посилаюч ись на те що, позивач не надав суду доказів на підтвердже ння можливості виконання та створення правових наслідкі в, які обумовлюються Договор ом купівлі-продажу від 08.10.2007р. №08/10-ТА2007, а саме наявності у ТОВ "Олександр-Експрес" резервуа рів та вузлів обліку нафти, що свідчить про ознаки укладен ого фіктивного правочину, як ий порушує публічний порядок . Суд поданий відзив прийняв, розглянув по суті та залучив її до матеріалів справи.

11.01.2011 року за вхідним № 296д (канц елярії суду) від відповідача надійшло клопотання про вит ребування у ТОВ"Олександр-Ек спрес" оригіналів наступних документів:

- Акт приймання-передачі, на підставі якого ТОВ "Компанія "Сувар-Казань" передало ПБВКП "Авто", а Приватне багатогалуз еве виробничо-комерційне під приємство "Авто" товариству з обмеженою відповідальністю "ТАІЗ" нафту в кількості 34 796 тн . ( з метою підтвердження прав власності на нафту у ТОВ "ТАІ З");

- Договір купівлі-продажу ві д 08.10.2007р. №08/10-ТА2007, Додаткові угоди від 15.11.2007р., акти №1 та №2 від 20.10.2007р ., податкові та видаткові накл адні за вказаним договором ( з метою підтвердження перехо ду права власності на нафту в ід ТОВ "Таіз" до ТОВ "Олександр Експрес");

- Довідку щодо повних реквіз итів вексельного бланка, яки й був використаний для видач і на користь ТОВ "ТАІЗ" простог о векселя від 28.11.2007р. на суму 111 347 3 39,18 грн. (з метою підтвердження дійсності (виконання) догово ру купівлі-продажу від 08.10.2007р. № 08/10-ТА2007);

- Головну книгу підприємств за 2007, 2008 та 2009 роки ( з метою підтв ердження дати виникнення кр едиторської заборгованості на суму 111 347 339,18 грн. за простим в екселем від 28.11.2007р., виданого на користь ТОВ "ТАІЗ");

- Довідку щодо наявності ви робничих потужностей для пр ийняття та зберігання нафти сирої в кількості 34 796 тон (вузл а обліку нафти, резервуарів) (з метою підтвердження дійснос ті договору купівлі-продажу від 08.10.2007р. №08/10-ТА 2007).

Також, відповідач у вказан ому клопотанні просить суд в ідкласти розгляд справи для надання можливості ознайом итися з витребуваними у пози вача документами. Суд подан е клопотання прийняв, розгля нув по суті, задовольнив та з алучив до матеріалів справи .

Без подання сторонами в як ості доказів по справі вище наведених документів суд не може встановити наявність г осподарських відносин між ст оронами, обліку поставленої на територію України для гос подарюючих суб' єктів сирої нафти, розрахунки по ній, оскі льки суду не подано оригінал ів документів, що підтверджу ють обставини на які посилаю ться представники сторін.

Оскільки сторони не викона ли вимог попередніх ухвал су ду і не подали в повному обсяз і витребувані господарським судом Полтавської області м атеріали та додаткові докази , без подання яких суд не може встановити наявність господ арських відносин між сторона ми, а також закінченням двохм ісячного строку розгляду спо ру, встановленого ч. 1 ст. 69 ГПК У країни, суд приходить до висн овку про продовження строку вирішення спору на 15 днів, на п ідставі ч. 3 ст. 69 ГПК України. Ух валою господарського суду у справі від 11.01.2011 року було прод овжено строк вирішення спор у на 15 (п'ятнадцять) днів та від кладено розгляд справи до 02.02.20 11 року на 10-00 год.

31.01.2011 року до суду листом за п ідписом директор Дімітрова М .В. товариством з обмеженою ві дповідальністю "Олександр-Ек спрес (вхід.канц.суду № 1629д) на в иконання п.6 ухвали суду від 11.01 .2011р. направлені в якості дока зів світлокопії: проток олу № 13 від 02 вересня 2010 року про звільнення директора тов ариства ОСОБА_1 та призна чення директором ДІМІТРОВ А Максима Володимировича, з п равом підпису: фінансо во - господарських документ ів; банківських документів в ідповідно до наказу № 6Ф від 06.09.2010р. - див. т.1,а.с. 34-36; протокол у № 14 від 06 вересня 2010 року про пе рерозподіл часток та затверд ження нової редакції статут у; довідки ЄДРПОУ та довідки п ро взяття на облік платника п одатків; документів, що підтв ерджують право власності на товар в розрізі п. 4.1.3 договору від 08.10.2007р. № 08/10-ТА 2007 ( Акти прийман ня передачі нафти № 96 від 18.10.2007р. та № 97 від 19.10.2007р. ВМД 090804, 090805; договор у купівлі продажу № 08/10-ТА 2007; под аткових накладних від 20.11.2007 рок у за № 883, № 884; актів приймання пе редачі векселя від 23 листопад а 2007 року, в якому в наявності в сі необхідні реквізити, вказ аний бланк векселя куплений у ТОВ " Таіз" про свідчить вида ткова накладна № ЛНА- 000007 від 20 л истопада 2007 року ( вексель вида ний на користь ТОВ " Таіз ", ориг іналу у ТОВ " Олександр-Експре с" немає і не може бути ).

У вказаному листі (вхід.канц .суду № 1629д від 31.01.2011р.) директор то вариства Дімітров М.В. повідо мляє суд що, після внутрішньо го аудиту ТОВ "Олександр-Експ рес" було встановлено, що опер ація з купівлі-продажу вказа ної нафти з невідомих причин не відображена у бухгалтерс ькому обліку позивача, однак на даний час після проведенн я аудиту, керівництвом прийн ято рішення провести вичерпн ий перелік дій по стягненню б оргу та привести всю докумен тацію, звітність, за наслідка ми вирішення вказаного спору відповідно до податкового з аконодавства України. Крім т ого, директор товариства Дім ітров М.В просить суд розгляд ати справу за наявними доказ ами які були надані оскільки , після некоректної поведін ки представників відповідач а на попередньому судовому з асіданні, представник позива ча відмовився представляти й ого інтереси у цій справі, у зв ' язку з чим, директор сам, без професійного юриста у цій сп раві не в змозі бути присутні м щоб не маючи юридичної осві ти не нашкодити захисту свої х інтересів у справі. Суд прий няв його до розгляду, залучив додані до нього документи в я кості доказів та залучив до м атеріалів справи.

02 лютого 2011 року в судове засі дання представники позивач а та третіх осіб, які не заявля ють самостійних вимог на пре дмет спору в друге не з' я вились, поважності причин неявки не повідомили, відзив у на позовну заяву та докумен тів витребуваних судом не по дали.

Дослідивши матеріали спра ви та надані представниками позивача і відповідача дока зи, суд встановлено, що між ст оронами не укладався типовий договір зовнішньо - економіч ної діяльності на поставку імпортної сирої нафти в кіль кості 34796 тонн російського пох одження, ( відсутня митна декл арація ) і неможливо встано вити правовий режим цієї на фти яка в період з 17 жовтня по 19 жовтня 2007 року транспортува лася по актах прийому-здачі (№ 251-7 від 17.10.2007р. ; № 251-8 від 18.10.2007р.; № 252-1 ві д 18.10.2007р.; № 252-2 від 18.10.2007р.; № 252-3 від 19.10.200 7р.; № 253-1 від 19.10.2007р. (т.1,а.с. 10-15)) та в ідповідно до договору на тра нспортування нафти № 0007007 від 20.1 2.2006р. та договору на транспорту вання по території України № 0007100 від 16.11.2004р. маршрутне доручен ня № 1117/ ЭЗ від 15.10.2007р. транспортув алася виробником (вантажовід правником) ВАТ " ТАТНЕФТЬ " ім.. В .Д. Шашина через пункт прийом у-здачі нафти ВАТ " Укртрансна фта" ПСП " Кременчук " № 466-1 для "в антажо-отримувача " АТ "Укрта тнафта " для ПБГВКП "Авто" Експортером (імпортером) ТОВ " Компанія" Сувар-Казань" Р осія.

Згідно вищезазначених Акт ів прийому-здачі було пост авлено на територію України виробником (вантажовідправн иком) ВАТ " ТАТНЕФТЬ " ім.. В.Д. Шаш ина через пункт прийому-зда чі нафти ВАТ " Укртранснафта" П СП " Кременчук " № 466-1 для "ванта жо-отримувача " АТ "Укртатнаф та " ПБГВКП "Авто" Експ ортером (імпортером) ТОВ

" Компанія" Сувар-Казань" Ро сія. ( 12253 тн. + 285 тн. + 7462 тн. + 7340 тн. + 310 т н. + 7146 тн. = разом 34796 тонн) ди в.т.1,а.с. 10-16, 37- 44, 65-70 ; т.2,а.с. 29-35( номера в антажних митних декларації : ВМД № 090804 (036 20 11 07 11 036); ВМД № 090805 (036 20 11 07 11 036 ), номер вантажної митної декла рації РФ НР 10006031/121007/0004183 від 12.10.2007р., но мер вантажної митної деклара ції України НР 124000006/7/ 090737 від 15.10.2007р.) уповноважений представник сторони, що здав ПАНЧЕНКО И.В. діючий на підставі довіренос ті № 164 від 25.09.2007р. уповноважений представник сторони, що прий няв Дьомін В.А. діючий на підст аві довіреності № 14/03-129 від 21.12.2006 р..

Згідно відміток на актах прийому-здачі нафти / Енергет ичної регіональної митниці України 067 122 100 711 067 / вищевказана кількість поставленої в Укра їну нафти знаходиться п ід митним контролем.

09 липня 2009 року ТОВ "Олександ р - Експрес" за вих..№ 09/07/09-1 було н аправлено на адресу ЗАТ ТФПН К "Укртатнафта" (39609, Полтавська область,вул.. Свіштовська,3, м. К ременчук) вимогу за підписом директора ТОВ "Олександр - Е кспрес" Візір О.О. про пе редачу на протязі 7-ми днів нал ежної товариству нафту в кіл ькості 34796 тн, що знаходиться в резервуарах АТ "Укртатнафта" або компенсувати вартість в ищевказаної нафти в сумі - 111 347 339 грн. 18 коп. (див. т.1, а.с. 43-46).

Встановити правови й статус сирої нафти російс ького походження на день укл адення договору купівлі про дажу № 08/10-ТА 2007 від 08.10.2007 року та на день складення актів прийом у-передачі цієї кількості на фтової сировини по догово ру № 08/10-ТА 2007 від 08.10.2007 року м. Полта ва № 1 від 20.11.2007р. - № 251-7 від 17.10.2007р . на кількість 12253 тн; № 251-8 від 18 .10. 2007 р. на кількість 285 тон; № 252-1 від 18.10. 2007р. на кількість 7 462тн разом складає 20000,00 тон прийняту н а вузлі обліку нафти АТ " Укрт атнафта", згідно маршрутного доручення ВАТ " Укртранснафт а" № 1117/эз від 15.10.2007р. нафти сирої р осійського походження та № 2 в ід 20 листопада 2007 року / № 252-2 від 1 8.10.2007р. на кількість 7 340 тн; № 252-3 від 19.10.2007р. на кількість 910 тон; № 253-1 ві д 19.10.2007р. на кількість 7 146 тн що ра зом складає 14 796,00 тон прийнятої на вузлі обліку нафти АТ " Ук ртатнафта", згідно маршрутно го доручення ВАТ " Укртранс- на фта" № 1118/эз від 15.10.2007р.; № 1118/эз-1 від 19. 10.2007р. нафти сирої російського походження. Сторони не мають претензій до кількості та як ості переданої нафти. Право в ласності на нафту переходить від продавця до покупця в мом ент підписання актів прийман ня-передачі. На всіх актах прийому-передачі проставлен о штампи ВАТ " Укртранснафта" м. Київ, Для товарно-комерційн их операцій №7 і підпис.

У зв' язку з неподання м представниками сторін ори гіналів первинних бухгалтер ських документів для огляду складом суду в судовому проц есі та бухгалтерських провод ок по рахунках підприємств (т овариств) по цих господарськ их операціях і їх світлокоп ій для матеріалів справи вст ановити обставини та факти ї х здійснення, розмитнення, оп лати митних зборів та вартос ті нафтової сировини по договору № 08/10-ТА 2007 від 08.10.2007 року м. Полтава в судовому процесі без явки представників стор ін та їх пояснень неможливо.

ТОВ "Таіз" (код ЄДРПОУ 32635669) - п остачальник видало одержув ачу - ТОВ "Олександр - Експрес" (код ЄДРПОУ 33891094) видаткову накл адну № РН-883 від 20 листопада 2007р. н а поставку нафти сирої 20000 тон в артість з ПДВ 64000080 грн. та видат кову накладну № РН-884 від 20 лист опада 2007р. на поставку нафти си рої 14796 тон вартість з ПДВ 47347259,18 гр н., відвантажив Говтвань О.М. п ідпис та печатка для докумен тів. Відповідно до світлокоп ій ВМД ІМ 40 довідковий номер 12 4000006/7 090804 - товар отримав Бутенк о В.М. підпис та печатка юриди чної особи, податкової накла дної № 883 та № 884 від 20.1107р. за підпи сом Говтвань О.М. відтиск печа тки ТОВ " Таіз" "для податкових накладних відсутні ", також ві дсутня відмітка про прийнят тя цієї податкової накладної органом ПДІ (дата і штамп, під пис посадової особи)- див. т.1, а .с. 51-56.

Відповідно до світлоко пій ВДМ ІМ 40 довідковий номер 124000006/7/ 090804 відповідальна ос оба за фінансове врегулюван ня /п.9/ - Приватне багатогалуз еве виробничо-комерційне пі дприємства "Авто", /36021,м. Полтава , вул. Фурманова,8,к.73 / 1011100-53/0013951872. З гідно п.п. 42,45 ВДМ ІМ 40 фак турна вартість товару станов ить 51843300,00 статистична ва ртість 51843 ( див. т.1, а.с.57) .

Відправник / Експорт ер ООО Компанія " Сувар-Казань " РФ 420107,Республіка Татарстан, г . Казань, ул. Спартаковська , д. 6 Декларатор/ Представни к /п.14/ ТОВ

" Брок-Сайт ( 39600, м. Кременчук, ву л. Жовтнева, 31/16 ) 90000/020 БМ-00867 07/05/99 ре єстр 1012200-53/0030311077 / одержувач ТОВ " Таіз" 326356616010 ( 36009, м. Полтава, Ки ївський район, вул. Визволенн я,21 реєстр 0012200-53/0032635669 зворотна ст орона світлокопія ВМД ІМ 40 ві дсутня / п. 29/ митниця на к ордоні - Енергетична регіон альна митниця 124000006.

Рішення Митного контро лю ВМД з 18.Х.07 " під митним к онтролем " 2011 07 11 036 Енергетичн а регіональна митниця Украї ни оз6 20 11 07 11 036 /п. 54/м. Кременчуку ТО В Брок - сайт, 79-72-45 брокер ФЕДАН О .М. вул.. Жовтнева, 31/16 св. 0215 20\11\07 № 231 8 печатка для документів та п ідпис ( т.1,а.с. 57)

08 жовтня 2007 року ТОВ " ТАІЗ ", поіменований в договорі "продавець" в особі дирек тора Говтваня Олександра Мих айловича, діючий на підставі Статуту, з однієї сторони та Т ОВ "Олександр-Експрес", поімен ований в договорі "покупце м" в особі директора ОСО БА_1, діючого на підставі Ста туту, з другої сторони уклали договір купівлі-продажу № 08/10-Т А2007 у м. Полтава про поставку в строк до 01 грудня 2007 року включ но нафти сирої російського п оходження в кількості 34796,00 ( тр идцять чотири тисячі сімсот дев' яносто шість метричних тонн на умовах DDP - резервуар и АТ " Укртатнафта", м. Кременчу к, вул. Свіштовська, 3, згідно Ін котермс-2000р.

Прийом нафти по кілько сті і якості здійснюється на вузлі обліку нафти покупця і оформляється актами прийому -здачі нафти. Передача нафти п родавцем у власність покупця здійснюється шляхом підписа ння уповноваженими представ никами сторін акту прийому-з дачі нафти. Передача нафти здійснюється після кінцевог о оформлення належним чином вантажної митної декларації ІМ 40. Датою поставки нафти п о даному договору являєтьс я дата підписання акта прийо му-передачі нафти. Продавець вважається виконавшим свої зобов' язання по поставці на фти з моменту підписання упо вноваженими представниками акту прийому-передачі, підтв ерджуючого факт поставки на фти в кількості згідно пункт у 1.1 даного договору.

Ціна тони нафти по даному договору визначається в дода ткових угодах до нього. В ціну переданої нафти по цьому до говору включаються всі витра ти, пов' язані з поставкою на фти до резервуарів Покупця і її митної очистки. Оплату по купець проводить в гривнях ш ляхом перерахування грошови х коштів на розрахунковий ра хунок продавця на підставі в иставленого р а х у н к у. За зг одою сторін можлива інша фор ма оплати, не заборонена діюч им законодавством України, в т.ч. векселем (векселями).

Загальна орієнтировна ва ртість нафти, яка здійснюєть ся за цим договором складає 140 000 000,00 грн. ( сто сорок мільйонів г рн.. 00 коп. ) в тому числі ПДВ. Орие нтировочна вартість нафти по даному договору визначена д овідково і не являється обов ' язком покупця оплатить ук азану суму( див. п.п. 1.1-3.5 ) договор у.

Відповідно до пунктів 4.1-4.2.3 д оговору сторони зобов' язал ись, що продавець пос тавить нафту у строки визнач ені в розділі 1 даного догово ру та забезпечить якісні пок азники нафти у відповідності до ГОСТ Р 51858-2002 " Нафта. Загальні технічні умови" надасть по купцю документи, що підтверд жують право власності на пер едану нафту, податкову накла дну, оформлену в установлено му діючим законодавством по рядку з назвою підприємства п о к у п ц я, указаним згідно з статутними документами по сліднього.

Покупець зобов' язався своєчасно і в повному обсязі здійснювати оплату передано ї продавцем нафти в порядку і строки, вказані в п. 3.3 даного д оговору. Прийняти нафту в кіл ькості, якості, в порядку та ст роки встановлені цим договор ом та діючим законодавством. Прийняти відповідну до кументацію від продавця.

Цей договір вступає в сил у з моменту його підписання о бома сторонами і діє до 31 груд ня 2007 року включно в частині по ставки нафти, а в частині здій снення грошових зобов' яза нь - до їх завершення.

Відповідно до Актів прийма ння-передачі нафти № 96 від 18 жов тня 2007 року та № 97 від 19.10.2007р. ТОВ "Компанія" Сувар-Казань" /Росія / в особі КАПІЙ Петра Евг енійовича діючого на пі дставі довіреності № 767/12-к від 23 квітня 2007 року, в подальшом у " Продавець " з однієї ст орони та Приватне багатог алузеве виробничо-комерційн е підприємству "Авто" в под альшому "Покупець" і ("Комі сіонер") в особі директо ра ОСОБА_3, діючого на підс таві Статуту і ТОВ "Таіз" / Укра їна/, в подальшому "Коміт ент", в особі директора Говтва нь Олександра Михайловича, діючого на підставі Статут у з другої сторони підписа ли акти про наступне: "Пр одавець" продав, а "Покуп ець" і "Комісіонер" куп ив і передав " Комітенту" на підставі договору ком ісії № 1127/5 від 19.04.2007 року, нафту сиру російського походження в кількості в кількості 20 0 00, 00 (двадцять тисяч) тон, по ц іні 513,30 (п' ятсот тринадця ть доларів США, 30 центів) за одну тону, на суму 10266 000,00 ( деся ть мільйонів двісті шістдеся т шість тисяч) доларів США на умовах DDU (поставлен о мито не оплачено) м. Крем енчук, АТ " Уктатанафта ", згідн о маршрутного доручення АК " Транснефть " № 1117/эз від 15.10.2007р. і а ктів приймання - здачі нафти № 251-7 від 17.10.2007р. на кількіс ть 12253 тон; № 251-8 від 18 .10. 2007р. на к ількість 285 тон; № 252-1 від 18.10.2007р. на кількість 7 462 тон разо м складає 20000,00 тон та 14 796,000 (чотирнадцять тисяч сі мсот дев' яносто шість) тон п о ціні 513,30 ( п' ятсот тринадц ять доларів США, 30 центів) за о дну тону, на суму 7 594 786,80 ( сім міль йонів п' ятсот дев' яносто чотирі тисячі сімсот вісімде сят шість, 80 центів) доларів СШ А, на умовах DDU ( пост авлено мито не оплачено) А Т "Уктатанафта ", згідно маршру тного доручення АК " Транснеф ть " № 1118/эз від 15.10.2007р. та актів при ймання - здачі нафти

№ 252-2 від 18.10.2007р.; № 252-3 від 19.10.2007р.; № 2 53-1 від 19.10.2007р. між філіалом

" Придніпровські магістрал ьні нафтопроводи" ВАТ " Укртр анснафта" м. Кременчук ( ПСП НП С " Кременчук КРНУ і АТ " Укртат нафта"). Право власності на наф ту сиру російського походжен ня переходить від "Продавця" до "Покупця" з моменту підпис ання сторона цього акту. Сто рони підтверджують, що ніяки х претензій по прийому-перед ачі нафти сирої російського походження одна до другої не мають. Цей акт являється неві д' ємною частиною контракту .

На Актах приймання-п ередачі нафти № 96 від 18 жовтня 2 007 року та № 97 від 19.10.2007р. (ВМД 1240000061 7/ 090804 та ВМД № 090805) здійснено відтиск штампу Енергетичної регіональної митниці (036 1 20 11 07 11 03 6 ) під митним контролем. Вка зані акти підписані: від особ и "Компанія "Сувар-Казань" Капі й П.Е. ( відсутній відтиск печа тки), від ТОВ "Таіз" Говтвань А. М. ( підпис та печатка), від ПБВК П "Авто" Візір А.А. ( підпис та п ечатка), від філіалу " Придніп ровські магістральні нафтоп роводи " ВАТ " Укртранснафта" м . Кременчука ( підпис, без ПІБ т а посади і засвідчено печатк ою іден. код 26113227 ) див. т. 1, а.с. 59-60.

15 листопада 2007 року сторон и уклали додаткову угоду до д оговору купівлі-продажу № 08/10-Т А2007 від 08 жовтня 2007 року, в особі директора ТОВ " Таіз " Го втваня Олександра Михайлови ча з однієї сторони та д иректора ТОВ "Олександр-Ек спрес" ОСОБА_1 про насту пне: продавець в строк до 01 гру дня 2007 року включно зобов' яз ався поставить, а покупець пр ийняти і оплати нафту сиру ро сійського походження, в кіль кості 34796,00 метричних тон (+/- 10%). Ці на нафти, вказана в п. 3.1 додатк ової угоди та складає 2666,67 ( дві т исячі шістсот шістдесят шіст ь грн.. 67 коп. без ПДВ) за одну мет ричну тону. До ціни нафти, відп овідно до п. 3.2. ї додаткової уг оди включаються всі розходи, пов' язані з доставкою нафт и до резервуарів покупця і її митною очисткою.

Пунктом 3.4. цієї угоди сторон и погодили, що оплата за нафту , яка поставляється на умовах даної додаткової угоди здій снюється В Е К С Е Л Е М ( векселя ми ).

Дана додаткова угода є нев ід' ємною частиною договор у купівлі-продажу № 08/10-ТА2007 від 08 жовтня 2007 року і вступає в сил у з моменту її підписання обо ма сторонами.

Відповідач стверджує, щ о ПАТ "Укртатнафта", як влас ник резервуарів місця митно го оформлення нафти ПЗП "Крем енчук № 466-1, хоч і не являєть ся власником нафти транспорт ованої для проходження митни х процедур з жовтня 2007 року не о тримало дозволу переходу пра в кредитора ПБВКП "Авто" до ТОВ "Таіз" та в подальшому від ТОВ " Таіз" до ТОВ "Олександр-Експр ес" щодо 34 796 тон нафти відповід но до умов договору купівлі-п родажу від 08.10.07р. № 08/10-ТА2007. П озивачем не подано суду дока зів про наявність у нього рез ервуарів та вузлів обліку на фти відповідно до умов догов ору купівлі-продажу від 08.10.07р. № 08/10-ТА2007, що свідчить про ознаки укладення фіктивног о правочину, який порушує п ублічний порядок і наявність у підприємств бухгалтерськ ого обліку господарських опе рацій по переданій сирій наф ті російського походження в кількості 34 796 тон, їх дійсній о платі (митних зборів, вартост і та в якій валюті і т. інш.) - див . т.1,а.с, 109-114.

23 листопада 2007 року ТОВ "О лександр-Експрес" в особі дир ектора ОСОБА_1 та директор а ТОВ " Таіз" Говтня Олександр а Михайловича склали акт в то му, що ТОВ "Олександр-Експрес" передав, а ТОВ " Таіз" прийняв простий вексель № 1215152 сер ії АА від 23.11.07р., в оплату за нафт у сиру номінальною вартістю 111347339,18 ( сто одинадцять мільйоні в триста сорок сім тисяч трид цять дев' ять гривень 18 коп.), з гідно договору купівлі-прода жу від 08.10.07р. № 08/10-ТА2007. В те ксті акту вказані ТОВ " Таі з" юридична адреса: 36009, м. Полтав а, вул.. Визволення,21 ( поштовий адрес: 36009, м. Червоноармійська, 3, к. 524), та ТОВ "Олександр-Експре с" юридична та фактична адре си: 36009, м. Полтава, вул. Зінківськ а,19, к.307 / див. т.1,а.с.123/.

Судом не вдалося встановит и правове походження просто го векселя № 1215152 серії АА від 23.11. 07р. виданого ТОВ "Олександр-Ек спрес" на користь ТОВ " Таіз " ( о скільки позивачем не подано доказів його випуску, придба ння ( купівлі-продажу чи іншої дії ), реєстрації як цінного п аперу, бухгалтерського облік у і т. інш. у зв' язку з не пода нням сторонами в судові засі дання витребуваних судом док азів.

Відповідно до наявних у мат еріалах справи доказів - с вітлокопій протоколів № 13 ві д 02 вересня 2010р. та № 14 від 06 верес ня 2010 р. вбачається, що учасниками ТОВ "Олександр-Ек спрес" є ОСОБА_3 та гром адянин РФ ОСОБА_4 ( пред ставник за довіреностю посв ідченою приватним нотаріус ом Київського міського нотар іального округу ОСОБА_2., 31. 08.2010р. за реєстровим № 3644 Фесенко Дмитро Борисович ) - т.1,а.с. 117-118.

06 вересня 2010 року ОСОБА _3 вийшов із складу учасникі в ТОВ "Олександр-Експрес" і нал ежну йому частку 1%, що станови ть 700 грн. передав на користь

громадянина РФ Дімітрова Максима Володимировича.

Відповідно до п.2 протокол у № 14 від 06 вересня 2010 р. м. Полтава перерозподілено частки у часників у статутному капіта лі товариства і громадяни н РФ ОСОБА_4 володіє 100% стат утного капіталу товариства - 70000 (сімдесят тисяч) гриве нь. Пакету статутних докумен тів зі змінами та доповнення ми, їх реєстрацією у державно го реєстратора суду не подан о.

Спір між сторонами уже розг лядався в господарському суд у справа № 20/59 за позовом Публічного акціонерного тов ариства "Транснаціональна фі нансово-промислова компанія "Укртатнафта", м. Кременчук до 1. Науково-виробничого т овариства з обмеженою відпов ідальністю "Техно-Прогрес, м. П олтава. 2. Товариства з обмеженою відповідальні стю "Таіз ", м.Полтава 3. При ватного багатогалузевого в иробничо - комерційного підприємства "Авто",м.Полтав а. 4. Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія" Сувар-Казань", м. Каз ань Російська Федерація, Рес публіка Татарстан про с тягнення 3516094706,46 грн. в т.ч. 7083546007, 62 ру б. РФ та 400 690,25 дол. США. Ухвалою у справі від 20.07.2010 року позов з алишено без розгляду у від повідності до п.5 ст. 81 ГПК Украї ни ( якщо позивач без поважни х причин не подав витребуван і господарським судом матері али, необхідні для вирішення спору, або представник позив ача не з' явився на виклик у з асідання господарського су ду і його нез' явлення переш коджає вирішенню спору. Пози вач не подав суду відомостей щодо розгляду справ про банк рутство першого і другого ві дповідачів, та неявка його пр едставника в судове засіданн я, перешкодила розгляду спра ви по суті.

21 серпня 2009 року Товарист вом з обмеженою відповідальн істю " Оптіма Трейд" юридична а дреса: 49000, м. Дніпропетровськ, в ул. Ширшова,4; поштова адреса: м .Дніпропетровськ, Головпошта мп, а/с 886, код ЄДРПОУ 30414863 до госпо дарського суду Полтавської області була подана заява пр о визнання банкрутом Товари ства з обмеженою відпо відальністю "Таіз", м. Полтава, вул.. Визволення,21, код ЄДРПОУ 3 2635669 (справа

№ 18/98). Ухвалою суду від 09.11.2010 року затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційни й баланс Товариства з о бмеженою відповідальністю "Т аіз", м. Полтава, вул.Визволенн я,21, код ЄДРПОУ 32635669. 01.10.2009р. Товарис тва з обмеженою відпов ідальністю "Таіз", м.Полтава, в ул.Визволення,21, код ЄДРПОУ 32635669 визнано банкрутом та відкри то ліквідаційну процедуру. З обов' язано державного реєс тратора внести запис до ЄДРП ОУ про припинення юридичної особи Товариства з обм еженою відповідальністю "Таі з", м. Полтава, вул.. Визволення,2 1, код ЄДРПОУ 32635669. Вимоги всіх кр едиторів, не задоволені в зв' язку з відсутністю майна, вва жати погашеними. Зобов' язан о ліквідатора при наявності оригіналів установчих докум ентів та свідоцтва про держа вну реєстрацію, передати їх д ержавному реєстратору. Зобов ' язано ліквідатора закрити ліквідаційний рахунок № 260030500071 61 в ПАТ " ПриватБанк", м. Дніпроп етровськ. Припинено прова дження у справі.

21.08.2009 року Товариством з о бмеженою відповідальністю " Оптіма Трейд" Юридична адрес а: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Ши ршова,4; поштова адреса: м. Дніп ропетровськ, Головпоштамп, а /с 886, код ЄДРПОУ 30414863 до господарс ького суду Полтавської обла сті була подана заява про виз нання банкрутом Товариства з обмеженою відповіда льністю " Авто"( справа № 18/96 ).

Постановою суду від 01.10.2009 року визнано банкрутом Пр иватне багатогалузеве вироб ничо-комерційне підприємств о "Авто" , м. Полтава, вул. Кагамл ика, 70, код ЄДРПОУ 13951872. Відкрито л іквідаційну процедуру та при значено ліквідатором арбітр ажного керуючого Кушнір Тетя ну Іванівну ( ліцензія №307303 від 05.03.2007 р.) з наданням йому повнова жень відповідно до положень Закону України "Про відновле ння платоспроможності боржн ика або визнання його банкру том". Зобов'язано ліквідатора до здійснення до 05.11.2009р. і нвентаризації майна, яке мож е належати банкруту та призн ачено засідання для заслухов ування першого звіту ліквіда тора на 12.01.2010р. на 9.00 год.

Зобов'язано ліквідатора в 5-денний строк з дня прийняття даної постанови опублікуват и в офіційному органі преси о голошення про визнання Прива тного багатогалузевого виро бничо-комерційного підприєм ства "Авто", м. Полтава, вул. Кага млика, 70, код ЄДРПОУ 13951872 банкрут ом і відкриття ліквідаційної процедури. Скасовано арешт, н акладений на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядженн я майном боржника. Накладенн я нових арештів або інших обм ежень щодо розпорядження май ном банкрута не допускається . Вважати строки виконання зо бов'язань Приватного багатог алузевого виробничо-комерці йного підприємства "Авто", м. П олтава, вул. Кагамлика, 70, код ЄД РПОУ 13951872 такими, що настали. При пинити нарахування неустойк и (штрафу, пені), процентів та і нших фінансових (економічних ) санкцій за всіма зобов'язанн ями підприємства. Припинити стягнення з Приватного багат огалузевого виробничо-комер ційного підприємства "Авто", м . Полтава, вул.. Кагамлика, 70, код ЄДРПОУ 13951872 за всіма виконавчи ми документами, за винятком в иконавчих документів за вимо гами про відшкодування шкоди , заподіяної життю та здоров'ю громадян. Зобов'язано ліквід атора направити постанову пр о визнання підприємства банк рутом всім відомим йому кред иторам. Зобов'язано ліквідат ора Кушнір Т.І. в десятиденний строк з дня винесення цієї по станови з'явитися до державн ого реєстратора для проведен ня перереєстрації підприємс тва-банкрута (заповнення реє страційної картки форма 6). Лік відатору надати суду звіт та ліквідаційний баланс після закінчення ліквідаційної пр оцедури, але не пізніше 01.10.2010 р.

22.04.2010 р. ухвалою суду затве рджено звіт ліквідатора та л іквідаційний баланс Приватн ого багатогалузевого виробн ичо-комерційного підприємст ва "Авто", м. Полтава, вул. Кагамл ика, 70, код ЄДРПОУ 13951872. Ліквідува ти Приватне багатогалузеве в иробничо-комерційне підприє мство "Авто", м. Полтава, вул.. Ка гамлика, 70, код ЄДРПОУ 13951872. Держа вному реєстратору внести зап ис до Єдиного державного реє стру про припинення юридично ї особи Приватного багатогал узевого виробничо-комерційн ого підприємства "Авто", м. Пол тава, вул.. Кагамлика, 70, код ЄДР ПОУ 13951872. Вимоги всіх кредиторі в, не задоволені в зв'язку з ві дсутністю майна, вважати пог ашеними. Зобов'язати ліквіда тора при наявності оригіналі в установчих документів та с відоцтва про державну реєстр ацію Приватного багатогалуз евого виробничо-комерційног о підприємства "Авто", м. Полта ва, вул. Кагамлика, 70, код ЄДРПОУ 13951872, передати їх державному ре єстратору. Припинено пров адження у справі.

Після банкрутства та л іквідації Приватного баг атогалузевого виробничо-ком ерційного підприємства "Авто ", м. Полтава, вул.Кагамлика, 70, ко д ЄДРПОУ 13951872, а в послідуючому Т овариства з обмеженою відповідальністю "Таіз", м. Пол тава, вул. Визволення,21, код ЄДР ПОУ 32635669 19.11.2010 року ТОВ " Олександр -Експерт" за вхід. № 4308 канцеляр ії суду подало позов до Публі чного акціонерного товарис тва "Транснаціональна фінанс ово-промислова нафтова компа нія "Укртатнафта", вул. Свіштов ська, 3, м. Кременчук, Полтавськ а область, 39609 про витребу вання майна з чужого незако нного володіння та передачі сирої нафти в кількості 34796 то н (ціна позову 111347339,18 грн.) за дого вором купівлі-продажу № 08/10-ТА 2 007 від 08 жовтня 2007 року та додатк ової угоди до нього від 15 лис топада 2007 року; заява про уточ нення заключної частини позо вних вимог (вхід. № 14814д від 02.12.2010р. ), а саме: витребувати від Публічного акціонерного тов ариства " Транснаціональна ф інансово-промислова нафтова компанія "Укртатнафта" (Украї на, Полтавська область, м. Крем енчук, вул. Свіштовська, 3) і пер едати товариству з обмеженою відповідальністю "Олександр - Експрес" сирої нафти в кіл ькості 34796 тонн".

Юридичні особи мають право здійснювати зовніш ньоекономічну діяльність ві дповідно до їх статутних док ументів з моменту набуття ни ми статусу юридичної особи.

Статтею 6 Закону України " Про зовнішньоекономічну дія льність " № 959-Хіі від 16 квітня 1991 р оку ( із змінами та доповнення ми ) визначено, що договори (ко нтракти) суб' єктів зовнішн ьоекономічної діяльності та право, що застосовується до н их є здатність до укладення д оговору (контракту) суб' єкт а, який є стороною зовнішньое кономічного договору ( контр акту) відповідно до цього та і нших законів України та/ або з акону місця укладення догово ру контракту. Зовнішньоеконо мічний договір (контракт) скл адається відповідно до цього закону та інших законів Укра їни з урахуванням міжнародни х договорів України.

Зовнішньоекономічний дог овір (контракт) укладається с уб' єктом зовнішньоекономі чної діяльності або його пре дставником у простій письмов ій формі, якщо інше не передба чено

Міжнародним договором чи з аконом. Повноваження предста вника на укладення зовнішньо економічного договору контр акту може випливати з доруче ння, статутних документів, до говорів та інших підстав, які не суперечать цьому Закону. Дії, які здійснюються від іме ні іноземного суб' єкта зовн ішньоекономічної діяльност і суб' єктом зовнішньоеконо мічної діяльності України, у повноваженим на це належним чином, вважаються діями цьог о іноземного суб' єкта зовні шньоекономічної діяльності .

Статтею 16 вищезазначеного Закону визначено, що ліцен зування зовнішньоекономічн их операцій визначається як комплекс адміністративних д ій органу виконавчої влади з питань економічної політики з наданням дозволу на здійсн ення суб' єктом зовнішньоек ономічної діяльності експор ту (імпорту) товарів - у формі автоматичного або неавтомат ичного ліцензування.

Митне оформлення товарі в, експорт ( імпорт) яких підля гає ліцензуванню, здійснюєть ся тільки за наявності в ідповідної ліцензії.

Облік зовнішньоекономічн их операцій, звітність та ауд ит суб' єктів зовнішньоекон омічної діяльності визначен о статтею 20 вищезазначеного ЗАКОНУ, а саме шляхом ведення бухгалтерського та оператив ного обліку зовнішньоеконом ічних операцій, а також стати стичну звітність, яку надсил ають органам Державної стати стики України.

Суб' єкти зовнішньоекон омічної діяльності самостій но визначають порядок аналіт ичного обліку зовнішньоекон омічної діяльності, запровад жують відповідні субрахунки .

Суб' єкти зовнішньоеконом ічної діяльності відображаю ть цю діяльність та її резуль тати у своїй річній фінансов ій звітності окремо зазначен ими показниками:

- У бухгалтерському балансі окремо виділяються кошти (ак тиви), що знаходяться у зовні шньоекономічному обороті, то вари, документи, цінні папери , а також їх джерела(пасиви) - кр едити, заборгованість, одерж ані прибутки тощо;

- У звіті про прибутки та зби тки окремо відображається ви ручка від зовнішньоекономіч них операцій і відповідні ви трати. У додатку(коментарі) до річного звіту робляться нео бхідні пояснення щодо наведе них показників зовнішньоеко номічної діяльності.

- Держаній податковій інспе кції, крім річного фінансово го звіту, надається також інф ормація про суми сплачених п одатків на імпорт та експорт - щомісяця не пізніше 10 числа м ісяця, що слідує за звітним. На ціональному банку України(аб о за його дорученням - банку для зовнішньоекономічної ді яльності України) надається інформація про суми по обов' язковому розділу частини вир учки в іноземній валюті - чо тири рази на рік, не пізніше 15 ч исла місяця, що слідує за звіт ним періодом.

Аудит зовнішньоекономічно ї діяльності, відображеної у річних фінансових звітах су б' єктів зовнішньоекономіч ної діяльності, здійснюється уповноваженими на це незале жними аудиторськими організ аціями відповідно до чинних нормативних актів, які регул юють аудиторську діяльність на території України.

Податкова ревізія суб' єк тів зовнішньоекономічної ді яльності провадиться органа ми державної податкової інсп екції згідно з її компетенці єю не частіше одного разу на р ік.

Вищезазначених документі в, що до бухгалтерського обл іку і звітності зовнішньоеко номічних операцій сторонами у справі господарському суд у подано не було.

Відповідно до приписів вст ановлених статтею 79 ГПК Украї ни господарський суд зупиня є провадження у справі в разі неможливості розгляду даної справи до вирішення пов' яз аної з нею іншої справи, що роз глядається іншим судом, а так ож у разі звернення господар ського суду із судовим доруч енням про надання правової д опомоги до іноземного суду а бо іншого компетентного орга ну іноземної держави. Господ арський суд має право зупини ти провадження у справі за кл опотанням сторони, прокурора , який бере участь в судовому п роцесі, або за своєю ініціати вою у випадках (п.2) надсилання господарським судом матеріа лів до слідчих органів.

Відповідно до стат ті 90 ГПК України господарськи й суд, виявивши при вирішенні господарського спору поруше ння законності або недоліки в діяльності підприємства, у станови, організації, держав ного чи іншого органу, виноси ть окрему ухвалу. Якщо при ви рішенні господарського спор у господарський суд виявить у діяльності працівників під приємств та організацій пору шення законності, що містять ознаки дій, переслідуваної у кримінальному порядку, госп одарський суд надсилає про ц ей факт повідомлення органам внутрішніх справ чи прокура турі.

При вирішенні господ арського спору суд виявив в діях колишніх директорі в Приватного багатогалуз евого виробничо-комерційног о підприємства "Авто" ОС ОБА_3, ТОВ "Олександр-Експ рес" ОСОБА_1 та ТОВ " Таі з" Говтні Олександра Миха йловича порушення закон ності, що містять ознаки ді ї, переслідуваної у кримінал ьному порядку, в зв' язку з ч им зупиняє провадження по сп рави для передачі окремих ма теріалів справи для прокурор ської, митної та податкової п еревірки і надсилає повідомл ення про цей факт Прокуратур і Полтавської області ( 36000, вул . 1100-річчя м. Полтави,7); Державн ій митній службі України ( 04119, м. Київ, вул.. Діхтярівського , 1 1-Г ) Енергетичній регіонал ьній митниці ( 04215, м. Київ, вул.. С вітлицького, 28-А, Блок А та Под атковій інспекції Полтавськ ої області ( 36000, м. Полтава, вул.. Ф рунзе,4).

На підставі матеріалі в справи та керуючись стаття ми 65, 79,86,90 ГПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

1. Повідомити прокур атуру Полтавської області ( 360 00, вул. 1100-річчя м. Полтави,7); Держа вну митну службу України ( 04119, м. Київ, вул. Діхтярівського, 11- Г ), Державну податкову інспе кцію Полтавської області ( 36000, м. Полтава, вул.. Фрунзе,4), що в діях колишніх директорі в Приватного багатогалуз евого виробничо-комерційног о підприєм-ства "Авто" ко д ЄДРПОУ 13951872 - ОСОБА_3, Т ОВ "Олександр-Експрес" код ЄД РПОУ 33891084 - ОСОБА_1 та ТОВ " Таіз" код ЄДРПОУ 32635669 - Г овтні Олександра Михайлови ча при виконанні ни ми посадових обов' язків що до поставки імпортної сирої нафти в кількості 34796 тонн російського походження в період з 17 жовтня по 19 жовтня 2007 року для ПБГВКП "Авто " Експортером (імпортером ) ТОВ "Компанія"Сувар-Казань ", Росія, яка знаходил ась під митним контролем та послідуючої її зберіганн я і перепродажу без розмит нення від ПБГВКП "Авто" - Т ОВ " Таіз", а в послідуючому ТО В “Олександр-Експрес” від сутні : ліцензії, перв инна бухгалтерська докумен тації та бухгалтерські пров одки по ній на підприємствах .

Суб' єкти зовнішньоеко номічної діяльності не ві дображають цю діяльність та її результати у своїй річн ій фінансовій звітності о кремо зазначеними показника ми:

- У бухгалтерському бал ансі окремо виділяються к ошти (активи), що знаходяться

у зовнішньоекономічному о бороті, товари, документи, цін ні папери, а також їх джерела(п асиви) - кредити, заборгованіс ть, одержані прибутки тощо;

-У звіті про прибутки та зби тки окремо відображаєтьс я виручка від зовнішньоеконо мічних операцій і відповідні витрати. У додатку(коментарі ) до річного звіту робляться н еобхідні пояснення щодо наве дених показників зовнішньое кономічної діяльності.

-Держаній податковій інспе кції, крім річного фінанс ового звіту, надається також інформація про суми сплачен их податків на імпорт та експ орт - щомісяця не пізніше 10 чис ла місяця, що слідує за звітни м.

Національному банку Укра їни (або за його дорученням - банку для зовнішньоекономіч ної діяльності України) нада ється інформація про суми по обов' язковому розділу част ини виручки в іноземній валю ті - чотири рази на рік, не піз ніше 15 числа місяця, що слідує за звітним періодом.

Розрахунки за неї проведен о простим векселем № 1215152 серії АА від 23.11.07р. видано го ТОВ "Олександр-Експрес" на користь ТОВ " Таіз " право ве походження якого не встан овлено ( оскільки позиваче м не подано доказів його випу ску, придбання ( купівлі-прода жу чи іншої дії ), реєстрації я к цінного паперу, бухгалтерс ького обліку його.

Як проведено розрахунки ПБ ГВКП "Авто" з Експортер ом (імпортером) ТОВ " Компан ія" Сувар-Казань", Росія встан овити неможливо у зв' язку з неявкою в судовий процес пре дставника ТОВ "Компанія" Су вар-Казань", Росія, та предста вників Приватного багатогал узевого виробничо-комерційн ого підприємства "Авто", ТОВ " Таіз" і не подання ними ви требуваних судом документів .

Допущені і інші порушенн я законності, що містять о знаки дії, переслідуваної у к римінальному порядку.

2. П Р О Ш У в строк до 21.04.2011 року прокуратуру Полтавської області, Держав ну податкову інспекцію Полта вської області та Державну митну службу України і перевірити викладені в окр емих матеріалах справи та т ексті цієї ухвали факти пору шеннях законності, що міст ять ознаки дії, переслідуван ої у кримінальному порядку, прийняти по результатах пер евірки рішення які надісл ати на адресу господарськог о суду разом з іншими проц есуальними документами для з алучення їх до матеріалів с прави та послідуючого поновл ення провадження у справі дл я вирішення господарського с пору по суті.

3. На період переві рки окремих матеріалів справ и прокуратурою Полтавської області, (36000, вул. 1100-річчя м. Полт ави,7); Державної податко вою інспекцією Полтавської о бласті (36000, м. Полтава, вул.. Фрун зе,4) та Державною митною служ бою України ( 04119, м. Київ, вул. Діх тярівського , 11-Г ) зупинити п ровадження у справі.

4. Ухвалу господарського с уду Полтавської області від 02.02.2011року направити сторонам п о справі.

5. Повідомлення відповідно д о статті 90 ГПК України про пор ушеннях законності, що міс тять ознаки дії, переслідува ної у кримінальному порядку та окремі матеріали справ и направити на перевірку та п рийняття рішення за її резул ьтатами до Прокуратури Полта вської області (36000, вул. 1100-річчя м. Полтави,7); Державної податкової інспекції По лтавської області (36000, м. Полта ва, вул.. Фрунзе,4) та Державної митної служби України ( 04119, м. К иїв, вул. Діхтярівського ,11-Г ).

Суддя О.Т. Іваницьк ий