Постанова

від 27.04.2011 по справі 4-56/11

ДОБРОВЕЛИЧКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-56/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2011 року смт Добровеличківка

Суддя Добровеличківсь кого районного суду Кіровогр адської області Кучеренко О . П.

розглянувши подання слідчого прокуратури Добро величківського району Кіров оградської області В.В.Буга єнко про надання дозволу н а розкриття банківської тає мниці та проведення виїмки д окументів в ФІЛІЇ ПАТ"КРЕДИТ ПРОМБАНК", М.ХЕРСОН (МФО 352651) , які становлять банківську т аємницю відносно клієнта бан ку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ- 2009»код ЄДРПОУ 36793511 по рахункам № 26008318400151, №26005319800151 та №26003316430151 за період з 13.05.2010 року, 25.12.2009 року та 13.05.2010 року, в ідповідно по 26.04.2011 року,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий прокуратури Доб ровеличківського району Кір овоградської області В.В.Бу гаєнко у поданні узгоджен ому з прокурором Добровеличк івського району Кіровоградс ької області просить суд вин ести постанову про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів в ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДИТПРОМБАНК", М.ХЕРСОН (МФО 352651), які становлять банків ську таємницю відносно клієн та банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРА ДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ36793511 по раху нкам №26008318400151, №26005319800151 та №26003316430151 за пе ріод з 13.05.2010 року, 25.12.2009 року та 13.05.2010 р оку, відповідно по 26.04.2011 року в я кому зазначив, що В проваджен ні прокуратури Добровеличкі вського району перебуває кри мінальна справи № 57-481, порушена відносно ОСОБА_3, ОСОБА_ 4 за фактом фіктивного підп риємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької ді яльності як ПП „Колос Кірово градщини 2009" та ПП „Електропро ммаш" з метою прикриття незак онної діяльності, вчинене по вторно, за попередньою змово ю групою осіб що заподіяло ве лику матеріальну шкоду держа ві, за ознаками злочину перед баченого ч.З ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 К К України.

Проведеним досудовим слід ством по справі встановлено, що в період з 2008-2011р.р. ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОС ОБА_3 створили або придбали в м. Кіровограді суб'єкти фікт ивного підприємництва, а сам е ПП „Електропроммаш" (код ЄДР ПОУ 30330862), ПП „Колос Кіровоградщ ини" (код ЄДРПОУ 36793511), ТОВ „Лани-У країни" (код ЄДРПОУ 32967874), ТОВ „Ре сурс-агро Кіровоград" (код ЄДР ПОУ 35192935), ПП „Ромб" (код ЄДРПОУ 236838 98), ТОВ „Трейд-Ойл-У" (код ЄДРПОУ 36904734), ТОВ „Укрнафтарегіон" (код ЄДРПОУ 34724273), ТОВ „Система підпр иємств содружество" (код ЄДРП ОУ 34553384), ПП „Агрофірма Профіт" (к од ЄДРПОУ 35165173), ТОВ „Агро регіон Трейд 7" (код ЄДРПОУ 37168134), ТОВ „Фа рмаінтернешнл ЛТД", ТОВ „Етна -Регіон", ТОВ „Фарата" і інші, як і було поставлено на податко вий облік в ДПІ у м. Кіровоград .

Зареєструвавши вказані с уб'єкти фіктивного підприємн ицтва ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підшукували суб'єкти підпри ємницької діяльності Україн и, які були заінтересовані в п роведені безтоварних операц ій і незаконній конвертації безготівкових коштів у готів ку, з якими від імені підставн их керівників підконтрольни х їм фіктивних підприємств у кладали безтоварні договори на поставку товарів і здійсн ення послуг, здійснювали офо рмлення бухгалтерської доку ментації і складали та подав али до ДПІ у м. Кіровограді под аткові декларації з податку на прибуток і податку на дода ну вартість по вказаним підп риємствам з недостовірними д аними про нібито проведені г осподарські операції, залуча ли осіб, які допомагали здійс ненню злочинного плану, не ст авлячи їх до відома щодо кінц евої мети та злочинності дій , встановлювали між собою роз мір винагороди за здійснення незаконної діяльності з кон вертації безготівкових кошт ів у готівку. Таким чином ОС ОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_3 надавали послуг и реально діючим суб'єктам го сподарювання Кіровоградськ ої області і інших областей з не обгрунтованого завищення валових витрат і незаконног о формування податкового кре диту з податку на додану варт ість за рахунок нібито прове дених фінансово-господарськ их операцій з вищевказаними суб'єктами фіктивного підпри ємництва, що підтверджується даними їхніх додатків №5 до де кларації з І1ДВ „Розшифровка податкових зобов'язань та по даткового кредиту в розрізі контрагентів" за 2008-2011року .

Вони ж, обмінювались з СПД України підробленими д окументами з реквізитами фік тивних підприємств (підписам и і відтисками печаток), а ті в свою чергу, на виконання ніби то договірних правовідносин по фіктивним (безтоварним) оп ераціям на розрахункові раху нки фіктивних підприємств пе рераховували грошові кошти, це давало змогу легально дію чим підприємствам, без сплат и податків до бюджету незако нно конвертувати належні їм безготівкові кошти у готівку , а також відповідно до підроб лених договорів, документів бухгалтерського та податков ого обліку створювати фіктив ний податковий кредит по под атку на додану вартість та не законно ним користуватися у своїй господарській діяльно сті, одержуючи право на незак онне відшкодування ПДВ з бюд жету.

Банківські рахунки суб'єк тів фіктивного підприємницт ва ПП „Електропроммаш", ПП „Ко лос Кіровоградщини", ТОВ „Лан и-України", ТОВ „Ресурс-агро Кі ровоград", ПП „Ромб", ТОВ „Трей д-Ойл-У", ТОВ „Укрнафтарегіон", ТОВ „Система підприємств со дружество", ПП „Агрофірма Про фіт", ТОВ „Агрорегіон Трейд 7", Т ОВ „Фармаінтернешнл ЛТД", ТОВ „Етна-Регіон", ТОВ „Фарата" ві дкриті в ПАТ „Кредит промбан к" (МФО 300863), Філії ПАТ „Кредит пр омбанк", м. Херсон (МФО 352651), ПАТ КБ „Фінансова ініціатива" (МФО 38 0054), Кіровоградському РУ „Прив атбанк" (МФО 323583), ПАТ КБ „Приватб анк" (МФО 305299), АТ „УкрСиббанк" (МФ О 351005), Одеській обласній філії ПАТ „УСБ" м. Одеса (МФО 328016), ПАТ "Р айфайзен банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), ПАТ АКБ „Капітал" (МФО 33 4828), АТ „ОТП Банк" (МФО 300528), Одесько му обласному управлінні ВАТ „Ощадбанк" (МФО 328845), „Сбербанк Р осії" (МФО 320627), Філії ПАТ „ПІБ" м. К іровоград (МФО 323301), ПАТ „Мегаба нк" м. Харків (МФО 351629), Кіровогра дському РУ ПАТ КБ „Надра" (МФО 323624) протягом 2006-201 Ір.р. використо вувались ОСОБА_4 за попере дньою змовою з ОСОБА_3 для прикриття незаконної діяльн ості направленої на умисне у хилення від сплати податків та незаконного переведення б езготівкових коштів у готівк у, по нібито проведених фінан сово-господарських операція х з реально діючими підприєм ствами.

Таким чином, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 вчинили злочин, пер едбачений ст.27 ч.3, ст.28 ч.2, ч.2 ст.205 К К України, кваліфікований як фіктивне підприємництво, то бто створення (придбання) суб 'єктів підприємницької діяль ності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльн ості, вчинене повторно, являю чись організаторами злочині в, за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеними в ході досудо вого слідства обшуками в вик ористовуваному ОСОБА_3, ОСОБА_4 гаражі, автомобілях , офісному приміщенні та за мі сцем проживання виявлено та вилучено документи та печатк и вище вказаних суб'єктів фік тивного підприємництва, сист емні блоки які використовува лись для складання документа ції та ведення обліку по вказ аних підприємствах з викорис танням програмного продукту „1-С Бухгалтерія", складання т а подачі звітності засобами електронного зв'язку, контро лю за рухом коштів на рахунка х підконтрольних підприємст в по системі „Клієнт-Банк".

В ході досудового слідства з метою дослідження механіз му проведених з підприємства ми-вигодонабувачами розраху нків та встановлення фактичн их даних про суми валового до ходу та податкових зобов'яза нь вищевказаних суб'єктів фі ктивного підприємництва, вин икла необхідність в перевірц і та дослідженні даних про фа ктичне надходження та списан ня грошових коштів по поточн ому рахунку суб'єкта фіктивн ого підприємництва ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511.

Згідно розширених відомос тей з централізованої бази д аних ДПА України обліку юрид ичних осіб, встановлено, що пі дконтрольний ОСОБА_4 та ОСОБА_3 суб'єкт фіктивного п ідприємництва ПП «КОЛОС КІРО ВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511дл я своєї діяльності із забезп ечення прикриття незаконної діяльності з ухилення від сп лати податків підприємств -вигодонабувачів використ овував рахунки №26008318400151, №26005319800151 та №26003316430151 відкриті 13.05.2010 року, 25.12.200 9 року та 13.05.2010 року відповідно, в ФІЛІЇ ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", М.ХЕРСОН (МФО 352651), документи п ро відкриття та використання якого мають значення по спра ві.

Таким чином в матеріалах сп рави є точні дані, що документ и, які мають значення по справ і з даними про відкриття та ви користання рахунків ПП «КОЛО С КІРОВОГРАДЩИНИ-2009» код ЄДРП ОУ 36793511 №26008318400151, №26005319800151 та №26003316430151, знах одяться в ФІЛІЇ ПАТ"КРЕДИТПР ОМБАНК", М.ХЕРСОН (МФО 352651).

Документи з даними п ро відкриття та використання рахунків ПП «КОЛОС КІРОВОГР АДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511, №26008318400151, №26005319800151 та №26003316430151, в тому числі у в игляді роздруківок руху кошт ів з магнітного носія інформ ації серверу банку, з по-секун дною реєстрацією із зазначен ням часу (дат, годин, хвилин) пр оведення платежів, з вхідним та вихідним сальдо, дебетови ми та кредитовими оборотами за кожен операційний банківс ький день, з розшифровкою кор еспондентів (назва, код ЄДРПО У, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу провед ення та призначення платежу підтверджують механізм безп ідставних, направлених на ум исне ухилення від сплати под атків розрахунків, характери зують їх стан на момент прове дення, визначають коло осіб п ричетних до умисного ухиленн я від сплати податків та безп ідставного завищення податк ового кредиту та мають доказ ове значення по даній кримін альній справі для всебічного , повного і об'єктивного її роз слідування.

Отримання вище перелічен их документів, які мають дока зову силу по справі можливе л ише шляхом розкриття банківс ької таємниці та проведення виїмки в банківській установ і на підставі законодавчих а ктів, які діють на теперішній час та регулюють проведення вказаної слідчої дії.

Факт відкриття ПП «КОЛОС КІ РОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793 511. рахунків №26008318400151, №26005319800151 та №2600331643 0151 в ФІЛІЇ ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК ", М.ХЕРСОН (МФО 352651) та знаход ження необхідних документів в приміщенні зазначеного ба нку підтверджується внесени ми даними до єдиної централі зованої бази даних обліку юр идичних осіб ДПА України від носно вказаного підприємств а, тобто у справі є точні дані, які вказують на те, що докумен ти, які мають значення по спра ві знаходяться у вказаній ба нківській установі, що відпо відно до чинного Кримінально -процесуального кодексу Укра їни є підставою для проведен ня виїмки.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Укр аїни, виїмка документів, що ст ановлять державну та/або бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за мотивованою пост ановою судді і в порядку, пого дженому з керівником відпові дної установи.

Розкриття банківської тає мниці в частині, що стосуєтьс я інших кореспондентів клієн та банку в рамках розслідува ння даної кримінальної справ и законне, не порушує їх права і законні інтереси чи свобод и, перешкод для здійснення їх прав і законних інтересів чи свобод не створюється, матер іальної та моральної шкоди н е завдається.

Крім того, розкриття банків ської таємниці у кримінальні й справі охороняється вимога ми ст.387 Кримінального кодексу України „Розголошення даних досудового слідства або діз нання" та ст.232 Кримінального к одексу України „Розголошенн я комерційної або банківсько ї таємниці".

Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Зак ону України «про банки і банк івську діяльність », від 7 грудня 2000 року N 2121-III, із з мінами та доповненнями, інфо рмація щодо юридичних та фі зичних осіб, яка містить бан ківську таємницю, розкриваєт ься банками на письмову вимо гу суду або за рішенням суду;

На підставі вищевикладен ого та приймаючи до уваги, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи зн аходяться в певному місці, а с аме в ФІЛІЇ ПАТ «КРЕДИТПРОМБ АНК»міста Херсон (МФО 352651), з метою всебічного, повного та об' єктивного дослідження о бставин справи, отримання до казів вчинення злочину необх ідно розкрити банківську тає мницю відносно клієнта банку ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009» код ЄДРПОУ36793511 по рахункам №26008318 400151, №26005319800151 та №26003316430151 за період з 13.05. 2010 року, 25.12.2009 року та 13.05.2010 року, від повідно ,по 26.04.2011 року, враховую чи, що вказані документи інши м способом отримати не можли во, суд вважає, що подання слід задовольнити.

На підставі статті 19 Консти туції України, ст.62 Закону Укр аїни «Про банки і банківську діяльність»від 07.12.2000року № 2121-Ш (Із змінами і доповненнями)», к еруючись ст.ст. 178, 179, 273 Криміналь но-процесуального Кодексу Ук раїни, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки документі в в ФІЛІЇ ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК ", М.ХЕРСОН (МФО 352651), які стано влять банківську таємницю ві дносно клієнта банку ПП «КОЛ ОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРП ОУ 36793511 по рахункам №26008318400151, №26005319800151 т а №26003316430151 за період з 13.05.2010 року, 25.12.20 09 року та 13.05.2010 року, відповідно п о 26.04.2011 року- а саме :

- переліку операцій, я кі були проведені на користь чи за дорученням клієнта, у фо рмі роздруківок руху коштів на паперовому носії інформац ії з магнітного носія інформ ації серверу банку, з посекун дною реєстрацією із зазначен ням часу (дат, годин, хвилин) пр оведення платежів за період з 13.05.2010 року, 25.12.2009 року та 13.05.2010 року, відповідно по 26.04.2011 року з вхідн им та вихідним сальдо, дебето вими та кредитовими оборотам и за кожен операційний банкі вський день, з розшифровкою к ореспондентів (назва, код ЄДР ПОУ, номер рахунку, назва банк у, МФО банку), дати та часу пров едення та призначення платеж у по рахункам №26008318400151, №26005319800151 та №2 6003316430151 ;

- заяви про відкриття (за криття) рахунку, договір розр ахунково-касового обслугову вання рахунку, корінець пові домлення від платника податк ів про відкриття рахунку в ус танові банку, довідки про взя ття на облік платника податк ів, страхове свідоцтво, стату тні документи, копії паспорт ів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників под атків, довідку форми 4-ОПП, нак ази (розпорядження) про призн ачення директорів;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням прог рамно-технічного комплексу « Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк », « SMS послуги», а також докумен тів, якими оформлено та підтв ерджується надання такої пос луги (акт передачі ключів про грамного комплексу, тощо) та о бмежене коло осіб, які мають д оступ до даних систем та доку ментів, якими зафіксовано но мер телефону через який здій снювався зв' язок з сервером банку по рахунку;

- заяв на встановлення сист еми «Клієнт-Банк», «Інтернет -Банк», « SMS послуги»з зазначен ням адрес та телефонів за яки ми буде встановлено та через які здійснюватись зв' язок з сервером банку по рахунку;

- документ, яким підтверд жено факт передачі банком ел ектронного шифру (ключа) упов новаженому представнику під приємства;

- довіреності на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в елек тронному виді відомості, інф ормацію про рух коштів по рах унку, отримувати готівкові к ошти;

- карток із зразками підпи сів та відбитку печатки, що ді яли на протязі періоду з моме нту відкриття рахунку, а тако ж наявні копії паспортів осі б, яким надано право підпису т а розпорядження коштами підп риємства;

- платіжних доручень, в т.ч . на сплату податків, зборів, о бов' язкових платежів по рах унку;

- заяви на отримання чеко вих книжок;

- чеків на отримання готі вкових коштів по вищезазначе ному розрахунковому рахунку ;

- кредитних справ з наявни ми заяви на отримання кредит у кредитними договорами та д одатків до цих кредитних дог оворів;

- договорів застави, якими з абезпечувалася виплата банк у кредитів та відсотків за їх використання, та документів , які підтверджують право зас таводавця на внесення в заст аву предмету застави;

- інших документів з особов ої справи клієнта банку - ПП «КОЛОС КІРОВОГРАДЩИНИ-2009»код ЄДРПОУ 36793511.

2. В разі відсутності буд ь-яких з вище перелічених док ументів, зазначити письмово окремим листом до даної пост анови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можл иве місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх за вірені копії та роздруковані з магнітного носія інформац ії на паперовий носій.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя Добро величківського районного су ду

Кіровоградської обла сті Кучеренк о О. П.