Постанова

від 28.04.2011 по справі 4-1324/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1324/11

ПОСТАНОВА

ІМ' ЯМ УКРАЇНИ

19 квітня 2011 року суддя Вор ошиловського районного суду міста Донецька Князьк ов В.В., розглянувши подання сл ідчого з особливо важливих с прав слідчого відділу ПМ ДП А у Донецькій області Резн иченко М.І. про проведення в иїмки документів що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ Д ПА у Донецькій області Рез ниченко М.І. про проведення виїмки документів що містят ь банківську таємницю

Згідно подання, в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-75/1 відно сно головного бухгалтера ТОВ ПФК «Прометей»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках досудового сл ідства встановлено, що ОСОБ А_2, будучи головним бухгалт ером ТОВ ПФК «Прометей», ЄДРП ОУ 24819472, зареєстрованого за юри дичною адресою: м. Донецьк, вул иця Газети «Комсомолець Донб асу»б. 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про подат ок на додану вартість»від 03.04.97 за № 168-97-ВР (зі змінами та доповн еннями), п. 5.1. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 ро ку (зі змінами та доповненням и), діючи навмисно, шляхом необ грунтованого формування под аткового кредиту ПДВ та вало вих витрат по безтоварних оп ераціях з ТОВ «Донметаллхолд інг»за період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 5 904 649 гривень, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановл еному законом порядку, що є ос обливо великим розміром - 11 67 5 180 гривень, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує вст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян.

У ході розслідування к римінальної справи направле но доручення в УПМ ДПА у Донец ькій області на предмет вста новлення фактичного руху чор ного металобрухту, використо вуваного у господарській дія льності ТОВ «ПФК«Прометей».

Згідно відповіді на до ручення, встановлено, що брух т, що належить ТОВ «ПФК Промет ей», поставляється на металу ргійні підприємства Донецьк ої області, у т.ч. на ПАТ «ММК ім . Ілліча ». Також, встановлено, що частина зазначеного брух ту скуповується неофіційно з а готівкові грошові кошти на приймальних пунктах, що нале жать ТОВ «Азовтехпромсервіс », ЄДРПОУ 30735805, ТОВ «ПКФ «Укразов метсплав», ЄДРПОУ 36637261, які підк онтрольні гр. ОСОБА_3

Схема протиправної ді яльності полягає у тому, що ОСОБА_3 надає послуги по зак упівлі та подальшої легаліза ції сировини, яка надійшла на приймальні пункти неофіційн о, при цьому, купуючи за готівк ові грошові кошти брухт мета лу, постачає автомобіль з ван тажем набором необхідних док ументів (накладними, сертифі катами якості, посвідченнями на вибухобезпечність, радіа ційну та хімічну безпеку) з ре квізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ Ін терпромсервіс», ТОВ «Крамато рська металургійна компанія », при цьому в даних документа х вказано власник брухту - Т ОВ «ПФК«Прометей».

У ході проведення обшу ків на приймальних пунктах б уло вилучено документи, що пі дтверджують незаконну діяль ність ОСОБА_3, а також тінь овий рух брухту металу, що нал ежить ТОВ «ПФК Прометей», у то му числі накладні, сертифіка ти якості, посвідчення на виб ухобезпечність, радіаційну т а хімічну безпеку з реквізит ами ПП «КВВМПУ», ТОВ «Інтерпр омсервіс», ТОВ ПФК “Укразовм етсплав” ТОВ «Краматорська м еталургійна компанія», ТОВ « ПФК «Прометей».

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки ПП “К ВВМПУ” (ЄДРПОУ 31338726), та їх спис ання, а саме відомості про рух грошових коштів на рахунках , розрахунки по операціях, що п роводились цим підприємство м. У зв' язку з зазначеним від омості про рух грошових кошт ів на рахунках ПП “КВВМПУ” ма ють значення для встановленн я істини по справі. Крім того, при відкритті рахунків посад овими особами вказаного підп риємства до банківських уста нов надавалися заяви на відк риття рахунків, картки зі зра зками підписів і відбитками печаток підприємства, статут ні документи. Зазначені доку менти відображають правові п ідстави для відкриття рахунк ів, а також причетність посад ових осіб до господарської д іяльності, яка проводилася в ід імені СПД. Картки зі зразка ми підпису є вільними зразка ми для проведення експертног о дослідження документів. В з в' язку з цим документи, що по служили підставою для відкри ття і закриття банківських р ахунків, мають значення для в становлення істини по справі .

Провадженням по справі в становлено, що ПП “КВВМПУ” (ЄДРПОУ 31338726) у філії АТ «Укр ексімбанк»АР Крим, (МФВ 324786) бул о відкрито рахунок № НОМЕ Р_1.

З митою повноти, всебічно сті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення подальшого ру ху коштів, перерахованих при проведенні даних операцій, в иникла необхідність в провед енні виїмки у відповідних по садових осіб у філії АТ «Ук рексімбанк»АР Крим, (МФВ 324786) відомостей на магнітному й п аперовому носіях про рух гро шових коштів з повною розшиф ровкою всіх кредитових і деб етових перерахувань по рахун кам ПП “КВВМПУ” (ЄДРПОУ 31338726) у філії АТ «Укрексімбанк» АР Крим, (МФВ 324786) за період з 01.01.10 по теперішній час.

Необхідну слідству інформ ацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кош т по банківськім рахункам.

Вивчив матеріали кримін альної справи, зміст подання , беручі до уваги, що у слідств а є достатньо підстав для про ведення виїмки документів, щ о містять банківську таємниц ю, суд приходить до висновку о необхідності надання дозвол у на проведення виїмки у фі лії АТ «Укрексімбанк»АР Крим , (МФВ 324786).

Враховуючи вищенав едене, керуючись ст. 178 КПК Укра їни и ст. 62 Закону України "Про б анки та банківську діяльніст ь", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з особливо важливих справ слі дчого відділу ПМ ДПА у Донець кій області Резниченко М.І . про проведення виїмки док ументів що містять банківськ у таємницю - задовольнити.

Провести виїмку у. слу жбових осіб в приміщеннях у філії АТ «Укрексімбанк»АР Крим, (МФВ 324786) документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.2010 року по дату на дання постанови, у тому числі :

- роздруківки на магнітном у й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною роз шифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вк азанням реквізитів учасникі в фінансової операції, МФВ ба нків, реквізитів платіжних д окументів та призначення пла тежу по рахунку ПП “КВВМПУ” ( ЄДРПОУ 31338726) № НОМЕР_1;

- оригіналу справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунка, документі іденіфік уваення особи при відкритті рахунку, заяв на відкриття (за криття) рахунку, та інших доку ментів по рахунку ПП “КВВМПУ ” (ЄДРПОУ 31338726) № НОМЕР_1;

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку ПП “КВВМПУ ” (ЄДРПОУ 31338726) № НОМЕР_1;

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеному в постан ові рахунку та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії документів, що підтвердж ують вилучення оригіналів.

Постанова оскарж енню не підлягає.

Суддя Ворошиловського рай онного

суду м. Донецька В.В. Князьков