Постанова

від 29.04.2011 по справі 4-1335/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1335/11

ПОСТАНОВА ІМ'ЯМ УКРАЇН И

19 квітня 2011 року суддя Ворошиловського районного с уду міста Донецька Князьков В.В., розглянувши подання слід чого з особливо важливих спр ав слідчого відділу ПМ ДПА у Д онецькій області Резничен ко М.І. про проведення виїмк и документів що містять банк івську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло под ання слідчого з особливо важ ливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Резниченко М.І. про проведе ння виїмки документів що міс тять банківську таємницю

Згідно подання, в провадже нні СВ ПМ ДПА у Донецькій обла сті знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-75/1 відносно головн ого бухгалтера TOB ПФК «Промете й»ОСОБА_2 за ознаками злоч ину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В рамках досудового слідс тва встановлено, що ОСОБА_2 , будучи головним бухгалтеро м TOB ПФК «Прометей», ЄДРПОУ 24819472, з ареєстрованого за юридичною адресою: м. Донецьк, вулиця Га зети «Комсомолець Донбасу»б . 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 За кону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 за № 16 8-97-ВР (зі змінами та доповнення ми), п. §.1. ст. 5 Закону України «Пр о оподаткування прибутку під приємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 року (з і змінами та доповненнями), ді ючи навмисно, шляхом необгру нтованого формування податк ового кредиту ПДВ та валових витрат по безтоварних опера ціях з TOB «Донметаллхолдінг»з а період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилил ась від сплати податку на дод ану вартість у сумі 5 904 649 гривен ь, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановленому законом порядку, що є особлив о великим розміром - 11 675 180 гриве нь, так як в п'ять тисяч і більш е разів перевищує встановлен ий законодавством неоподатк овуваний мінімум доходів гро мадян.

У ході розслідування крим інальної справи направлено д оручення в УПМ ДПА у Донецькі й області на предмет встанов лення фактичного руху чорног о металобрухту, використовув аного у господарській діяльн ості TOB «ПФК«Прометей».

Згідно відповіді на доруч ення, встановлено, що брухт, що належить TOB «ПФК Прометей», по ставляється на металургійні підприємства Донецької обла сті, у т.ч. на ПАТ «ММК ім. Ілліча ». Також, встановлено, що част ина зазначеного брухту скупо вується неофіційно за готівк ові грошові кошти на приймал ьних пунктах, що належать TOB «А зовтехпромсервіс», ЄДРПОУ 30735 805, TOB «ПКФ «Укразовметсплав», Є ДРПОУ 36637261, які підконтрольні г р. ОСОБА_3

Схема протиправної діяль ності полягає у тому, що ОСО БА_3 надає послуги по закупі влі та подальшої легалізації сировини, яка надійшла на при ймальні пункти неофіційно, п ри цьому, купуючи за готівков і грошові кошти брухт металу , постачає автомобіль з ванта жем набором необхідних докум ентів (накладними, сертифіка тами якості, посвідченнями н а вибухобезпечність, радіаці йну та хімічну безпеку) з рекв ізитами ПП «КВВМПУ», TOB Інтерп ромсервіс», TOB «Краматорська м еталургійна компанія», при ц ьому в даних документах вказ ано власник брухту - ТОВ«ПФК« Прометей».

У ході проведення обшуків на приймальних пунктах було вилучено документи, що підтв ерджують незаконну діяльніс ть ОСОБА_3, а також тіньови й рух брухту металу, що належи ть TOB «ПФК Прометей», у тому чис лі накладні, сертифікати яко сті, посвідчення на вибухобе зпечність, радіаційну та хім ічну безпеку з реквізитами П П «КВВМПУ», TOB «Інтерпромсерві с», TOB ПФК "Укразовметсплав" TOB «К раматорська металургійна ко мпанія», TOB «ПФК «Прометей».

В зв'язку з зазначеним вин икла необхідність в перевірц і та дослідженні даних, відоб ражених в банківських докуме нтах, які свідчать о фактични х даних про надходження грош ових коштів на рахунки TOB «Інт ерпромсервіс»(ЄДРПОУ 33246590), та ї х списання, а саме відомості п ро рух грошових коштів на рах унках, розрахунки по операці ях, що проводились цим підпри ємством.

У зв'язку з зазначеним, ві домості про рух грошових кош тів на рахунках TOB «Інтерпро мсервіс»(ЄДРПОУ 33246590) мають з начення для встановлення іст ини по справі. Крім того, при в ідкритті рахунків посадовим и особами вказаного підприєм ства до банківських установ надавалися заяви на відкритт я рахунків, картки зі зразкам и підписів і відбитками печа ток підприємства, статутні д окументи. Зазначені документ и відображають правові підст ави для відкриття рахунків, а також причетність посадових осіб до господарської діяль ності, яка проводилася від ім ені СПД. Картки зі зразками пі дпису є вільними зразками дл я проведення експертного дос лідження документів. В зв'язк у з цим документи, що послужил и підставою для відкриття і з акриття банківських рахункі в, мають значення для встанов лення істини по справі.

Провадженням по справі в становлено, що TOB «Інтерпромсе рвіс»(ЄДРПОУ 33246590) у ПАТ «Донгор банк», (МФВ 334970) було відкрито ра хунок № 26005450615000.

З митою повноти, всебічнос ті та об'єктивності розсліду вання кримінальної справи, в становлення подальшого руху коштів, перерахованих при пр оведенні даних операцій, вин икла необхідність в проведен ні виїмки у відповідних поса дових осіб ПАТ «Донгорбанк», (МФВ 334970) відомостей на магнітн ому й паперовому носіях про р ух грошових коштів з повною р озшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань по рахункам TOB «Інтерпромсервіс »(ЄДРПОУ 33246590) відкритим у ПАТ «Д онгорбанк», (МФВ 334970) за період з 01.01.10 по теперішній час.

Необхідну слідству інформ ацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кошт по банківськім рахункам.

Вивчив матеріали кримінал ьної справи, зміст подання, бе ручі до уваги, що у слідства є достатньо підстав для провед ення виїмки документів, що мі стять банківську таємницю, с уд приходить до висновку о не обхідності надання дозволу н а проведення виїмки у ПАТ «До нгорбанк», (МФВ 334970).

Враховуючи вищенаведене , керуючись ст. 178 КПК України и ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з о собливо важливих справ слідч ого відділу ПМ ДПА у Донецькі й області Резниченко М.І. про проведення виїмки докуме нтів що містять банківську т аємницю -задовольнити.

Провести виїмку у службов их осіб в приміщеннях ПАТ «До нгорбанк», (МФВ 334970) документів , що містять банківську таємн ицю за період з 01.01.2010 року по дат у надання постанови, у тому чи слі:

роздруківки на магнітном у й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною роз шифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вк азанням реквізитів учасникі в фінансової операції, МФВ ба нків, реквізитів платіжних д окументів та призначення пла тежу по рахунку TOB «Інтерпромс ервіс»(ЄДРПОУ 33246590) № 26005450615000;

- оригіналу справи з ю ридичного оформлення рахунк у, а саме реєстраційних докум ентів СПД, договорів банківс ького рахунка, документі іде ніфікуваення особи при відкр итті рахунку, заяв на відкрит тя (закриття) рахунку, та інших документів по рахунку TOB «Інт ерпромсервіс»(ЄДРПОУ 33246590) № 2600545 0615000;

- банківських карток і з зразками підписів та відби тків печатки по рахунку TOB «Ін терпромсервіс»(ЄДРПОУ 33246590) № 260 05450615000;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на знятт я готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо вико ристання системи клієнт - бан к, анкет клієнтів, листування між банком по зазначеному в п останові рахунку та клієнтам банку;

- в оригіналах і в повно му обсязі, а в разі відсутност і оригіналів надати засвідче ні копії документів, що підтв ерджують вилучення оригінал ів.

Проведення виїмки доручи ти співробітникам УПМ ДПА у Д онецькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ворошиловського ра йонного

суду м. Донецька В .В. Князьков