Постанова

від 13.04.2011 по справі 4-549/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-549/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя С олом' янського районного су ду м. Києва Захарова А.С., розгл янувши подання про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та про надання з годи на проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю по криміналь ній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої гру пи старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О.П., по криміна льній справі № 59-2666, порушеної з а ознаками злочину, передбач еного ч. 3 ст. 212 КК України поруш еної відносно директора ТОВ «Рітон»ОСОБА_1., за фактом умисного ухилення від сплат и податків в особливо велики х розмірах, вніс до суду подан ня про надання дозволу на роз криття банківської таємниці та про надання згоди на прове дення виїмки документів.

В ході досудового слідст ва встановлено, що ТОВ „Тонус -Н” та ТОВ «Рітон»у своїй госп одарській діяльності суміст ило виконання юридичних дій на підставі одного договору доручення за рахунок чого в п одатковому обліку стало можл ивим приховування валових до ходів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рі тон»у своїй господарській ді яльності об' єднує процеси п ридбання та реалізації товар у по договору доручення від В МГО „Спілка підприємців „Мег аспорт” виконуючи „бізнес-пр оцес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ « Рітон»при цьому, порушуючи с т.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „ Про оподаткування прибутку п ідприємств”, визнають та від носять на валові доходи та ва лові витрати придбані та реа лізовані товари, тобто підпр иємство визнає, що здійснює п о суті процес купівлі-продаж у, оприбутковуючи товари і де кларуючи валові доходи та ви трати з цих господарських оп ерацій.

Таким чином ОСОБА_1., займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з висно вками Акту перевірки від 22.01.2010 № 797/23-08/32373185 «Про результати планов ої виїзної перевірки ТОВ «То нус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 встано влено заниження ТОВ «Тонус-Н » податку на прибуток в 1 кварт алі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ «Рітон»(код ЄДРПОУ 32373 177) має банківський рахунок №26 007050000700, 26059050000402, 26063050000700, 26102050001392 в ПАТ КБ «Пр иватбанк»у м. Дніпропетровсь ку (МФО 305299), а окрім того у ПАТ К Б «Приватбанк»у м. Дніпропет ровську знаходяться докуме нти вище зазначеного підприє мства, зокрема:

- заяви службових осіб ТОВ «Рітон»на відкриття та закриття вказаного рахун ку (код 32373177);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ «Ріто н»;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ «Рітон», н адані службовими особами дан ого підприємства при відкрит ті та функціонуванні зазначе ного рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ КБ «Прив атбанк»у м. Дніпропетровську (МФО 305299) та ТОВ «Рітон», а також інші договори між ПАТ КБ «При ватбанк»у м. Дніпропетровськ у (МФО 305299) та вказаним підприєм ством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ «Рітон»;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ «Рітон»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ «Рі тон»№26007050000700, 26059050000402, 26063050000700, 26102050001392, які м ають значення доказів по кри мінальній справі, з метою їх в илучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299) по клієнту банку ТОВ «Ріто н»(код ЄДРПОУ 32373177). Крім того, ро зділом 4, главою 12 Цивільно-Про цесуального кодексу України встановлено механізм і поря док розкриття банківської та ємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчо го СВ ПМ ДПА у м. Києві Фурман О .П., про надання дозволу на роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю клієнта ПАТ КБ «П риватбанк»(МФО 305299) - ТОВ «Ріто н»(код ЄДРПОУ 32373177), залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: