Постанова

від 13.04.2011 по справі 4-547/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-547/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи с тарший слідчий СВ ПМ ДПА у м. К иєві Фурман О.П., по кримінальн ій справі № 59-2666, порушеної за оз наками злочину, передбачено го ч. 3 ст. 212 КК України порушено ї відносно директора ТОВ «Рі тон»ОСОБА_1., за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах. Вніс до суду подання про надання дозволу на розкр иття банківської таємниці та про надання згоди на проведе ння виїмки документів.

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ Д ПА посилається на те, що кримі нальна справа порушена відн осно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1., за фактом умисного ухилення від сплати податків , за ознаками злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході проведення досудов ого слідства встановлено, що ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон»у своїй господарській діяльно сті сумістило виконання юрид ичних дій на підставі одного договору доручення за рахун ок чого в податковому обліку стало можливим приховування валових доходів. ТОВ „Тонус-Н ” та ТОВ «Рітон» у своїй госпо дарській діяльності об' єдн ує процеси придбання та реал ізації товару по договору до ручення від ВМГО „Спілка під приємців „Мегаспорт” викону ючи „бізнес-процес”. ТОВ „Тон ус - Н” та ТОВ «Рітон» при цьо му, порушуючи ст.398 ЦК про встан овлення права власності та п п.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „Про оподаткува ння прибутку підприємств”, в изнають та відносять на вало ві доходи та валові витрати п ридбані та реалізовані товар и, тобто підприємство визнає , що здійснює по суті процес ку півлі-продажу, оприбутковуюч и товари і декларуючи валові доходи та витрати з цих госпо дарських операцій.

Таким чином ОСОБА_1., займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ “Тонус-Н” (код 32373185) має банківський рахунок №26 006009712001 в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164), а о крім того у ПАТ «Сведбанк»(М ФО 300164) знаходяться документи вище зазначеного підприємст ва, зокрема:

- заяви службових осіб ТОВ „Тонус-Н” на відкрит тя та закриття вказаного рах унку (код 32373185);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ „Тону с-Н”;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ „Тонус-Н” , надані службовими особами д аного підприємства при відкр итті та функціонуванні зазна ченого рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ «Сведбан к»(МФО 300164) та ТОВ „Тонус-Н”, а та кож інші договори між ПАТ «Св едбанк»(МФО 300164) та вказаним пі дприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ „Тонус-Н ”;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ „Тонус-Н”;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ „То нус-Н” №26006009712001, які мають значен ня доказів по кримінальній с праві, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ КБ «Приватбанк»у м.Д ніпропетровську (МФО 305299) по кл ієнту банку ТОВ «Тонус-Н»(код ЄДРПОУ 32373185). Крім того, розділо м 4, главою 12 Цивільно-Процесуа льного кодексу України встан овлено механізм і порядок ро зкриття банківської таємниц і.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) - ТОВ «Тонус-Н»(код ЄДРПОУ 32373185), залишити без задоволення .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: