Постанова

від 31.03.2011 по справі 4-78/11

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 4-78/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 февр аля 2011 года судья Красногвар дейского районного суда г. Д непропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя налоговой милиц ии ГНИ в Красногвардейском р айоне г. Днепропетровска Ле щенко Д.А. о наложении арест а на расчетный счет

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2011 года в суд Крас ногвардейского района г. Дне пропетровска поступило пред ставление налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском рай оне г. Днепропетровска Леще нко Д.А. о наложении ареста н а расчетный счет.

В обоснование представле ния следователь ссылался на то, что ОСОБА_2, ІНФОРМАЦ ІЯ_1 г.р, являясь служебным ли цом ООО «Стройимпекс»(код ЕГ РПОУ 25523851), на основании приказа № 1 от 31.01.2003г. и осуществляя на пр едприятии организационно-ра спорядительные и администра тивно-хозяйственные функции , действуя умышленно, преслед уя цель уклонения от уплаты н алогов, в период с 01.06.2008 года по 20 .02.2009 года при осуществлении фи нансово-хозяйственной деяте льности, в нарушение: п.п.7.4.5 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины "О налоге н а добавленную стоимость" № 168/97- ВР от 03.04.97 г., а так же в нарушение п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закона Украины от 22.05.1997 года № 283/97-ВР «О налогооблож ении прибыли предприятий»(с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от у платы налогов, путем незакон ного формирования налоговог о кредита и не обоснованного завышения валовых расходов предприятия, умышленно уклон илась от уплаты налога на при быль и налога на добавленную стоимость, предусмотренных ст.14 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.91 г. с из менениями и дополнениями, ко торые входят в систему налог ообложения и введены в устан овленном законом порядке, на общую сумму - 1 595 137,68 грн. в том чи сле НДС - 708 950,08 грн, налог на приб ыль - 886 187,60 грн., что привело к фак тическому непоступлению в бю джет денежных средств в особ о крупных размерах, что в боле е чем 5000 раз превышает необлаг аемый налогом минимум доходо в граждан.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Стройимпекс»(код ЕГ РПОУ 25523851), на протяжении июня - ноября 2008 года заключало дого вора с ООО «СК Альво»(код ЕГРП ОУ 35543911), ООО «Укр-Строй-Ресурс»( код ЕГРПОУ 35543906) и ООО «ТД Интерс трой»(код ЕГРПОУ 35543890) на осущес твление ремонтных работ и на покупку строительных матери алов. На исполнение условий д анных договоров указанные пр едприятия предоставили ООО « Стройимпекс»акты выполненн ых работ и налоговые накладн ые.

Однако, в ходе проведения до полнительной проверки были о прошены директора ООО «СК Ал ьво», ООО «Укр-Строй-Ресурс»и ООО «ТД Интерстрой», которые пояснили, что какую-либо деят ельность от имени этих предп риятий не осуществляли, доку менты их финансово-хозяйстве нной деятельности с ООО «Стр ойимпекс»не подписывали.

Также установлено, что в 2008 г оду ООО «Стройимпекс»заключ ило ряд договоров с ООО «Унив ерсал ТДС»(код ЕГРПОУ 35933663) и ООО «Екотрейд 3" (код 35681482) на покупк у строительных материалов. Н а исполнение условий данных договоров ООО «Универсал ТДС »и ООО «Екотрейд 3" предостави ло ООО «Стройимпекс»налогов ые накладные.

Однако, в ходе проведения до полнительной проверки были о прошены директора ООО «Униве рсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3", ко торые пояснили, что какие-либ о договора с ООО «Стройимпек с»не заключали, товар в адрес этого предприятия не постав ляли, денежных средств от нег о не получали.

Также, в ходе досудебного следствия по уголовному делу № 99116601 была проведена судебно-э кономическая экспертиза ООО «Стройимпекс», по результат ам которой было составлено з аключение от 05.01.2010г. № 74/1-10. Соглас но выводам данного заключени я, предприятие ООО «Стройимп екс»за период с 01.06.2008 года по 20.02.20 09 года уклонилось от уплаты на лога на прибыль и налога на до бавленную стоимость на общую сумму 1 595 137,68 грн.

Расследованием по данном у уголовному делу установлен о, что ООО «Стройимпекс»(код Е ГРПОУ 25523851) находится на расчет но-кассовом обслуживании в Д непропетровском филиале ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), располо женного по адресу: г. Днепропе тровск, ул.Набережная По беды, 50, в котором данному предприятию были открыты те кущие счета: №№ 26002114808003 (Евро); 2600411480800 1 (укр.грн.); 26056050221927(укр.грн.); 26060114808001(укр .грн.); 26155000371814(укр.грн.); 26102000624172 (укр.грн .).

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, чт о указанным преступлением пр ичинен материальный ущерб, с целью обеспечения возможног о в будущем гражданского иск а и обеспечения исполнения п риговора в части возможной к онфискации имущества или в ч асти денежного взыскания, сл едователь просит наложить ар ест на расчетный счет.

Исследовав предоставлен ные следователем материалы, полагаю, что представление п одлежит удовлетворению част ично, поскольку в бюджет госу дарства не был уплачен нало га на прибыль и налог на доба вленную стоимость на общую с умму 1 595 137,68 грн., поэтому необхо димо наложить арест на рас четный счет на сумму 1 595 137,68 рив ны.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона У краины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Ук раи ны, -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест в расходн ой части на денежные средств а, находящийся на расчетных с четах №№ 26002114808003 (Евро); 26004114808001 (укр.гр н.); 26056050221927(укр.грн.); 26060114808001(укр.грн.); 2615 5000371814(укр.грн.); 26102000624172 (укр.грн.), откр ытых в Днепропетровском фили але ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), принадлежащие ООО «Стройим пекс»(код ЕГРПОУ 25523851) на сумму 1 595 137,68 гривны.

Постановление на править для исполнения НМ ГН И Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А .Я. Леон