Постанова

від 20.04.2011 по справі 4-370/11

АЛЧЕВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

        20 квітня 2011 року           

Алчевський міський суд Луганської області у складі:

головуючого судді Карпенка С.Ф.

при секретарі Бахматовій Ю.О.

за участю прокурора Шуліки К.В.

розглянувши подання органу досудового слідства –СВ ПМ Алчевської ОДПІ про проведення обшуку по кримінальній справі №41/11/8020,  -

В С Т А Н О В И В:

У поданні органу досудового слідства вказано, що слідчим відділенням податкової міліції Алчевської ОДПІ проводиться досудове слідство по вказаній кримінальній справі, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у відношенні директора ТОВ «Енергогазкомплект»(код ЄДРПОУ 33077651) ОСОБА_1

В поданні вказано, що в ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Енергогазкоплект»ОСОБА_1, в період часу з 2009 року по 2010 рік при здійсненні фінансово-господарської діяльності, використовуючи реквізити підприємств-постачальників товарів та послуг: ПП «Ортопроф»(код 34621443), ПП «Стейк Трейд»(код 33377400), ПП «Транс Д»(код 36523660), ПП ВКФ «Техенергопром»(код 31588021), ПП фірма «Укрпромцентр»(код 33851858), ППФ «Альвіс Центр», ТОВ «ЛАМА-ХХI»(код 33300647), в податковій звітності з податку на прибуток, наданої податковому органу, задекларувала за три квартали 2009 року та три квартали 2010 року валові витрати на суму 13 254 223 грн. Згідно акту документальної перевірки № 470\231-33077651 від 22.03.11 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Енергогазкомплект»з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ з 01.01.09 по 31.12.10 та податку на прибуток за три квартали 2009 року та три квартали 2010 року по взаємовідносинам з: ПП «Ортопроф», ПП «Стейк Трейд», ПП «Транс Д», ПП ВКФ «Техенергопром», ПП фірма «Укрпромцентр», ППФ «Альвіс Центр», ТОВ «ЛАМА-ХХI», встановлено, що операції з придбання товарів ТОВ «Енергогазкоплект»від вказаних суб’єктів господарювання, згідно ст. 203,215,228,662,665,656 ЦК України є нікчемними.

Таким чином, перевіркою встановлено, що в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 року за №334\94-ВР (із змінами та доповненнями), ТОВ «Енергогазкоплект»незаконно завищено валові витрати на суму 13 254 223 грн, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 3 313 556 грн.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Енергогазкомплект»входить до єдиного фінансового угруповання з підприємствами ППФ "Укрпромцентр" (код ЄДРПОУ 33851858), ППФ "Альвіс-центр" (код ЄДРПОУ 37011730), ПП ВКФ «Техэнегропром»(код ЄДРПОУ 31588021), ТОВ «Перевальський торговий дім»(код ЄДРПОУ 25358530), ТПГ "Ніва" - Корпорація (код ЄДРПОУ 25358530), ППФ "АРС" (код ЄДРПОУ 31433227), які здійснюють діяльність, спрямовану на мінімізацію податкових зобов’язань шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ без його документального підтвердження при фактичній відсутності ведення фінансово-господарської діяльності, а також незаконному переводу безготівкових грошових коштів в готівку.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів по даному факту були зібрані достатні дані, які дають підстави вважати, що печатки вищевказаних підприємств, регістри бухгалтерського та податкового обліків, первинні та реєстраційні документи, документи, які підтверджують порушення податкового законодавства службовими особами вказаних підприємств, електронні носії інформації, а також інші документи та предмети, що свідчать про протизаконну діяльність, можуть знаходитись в будинку за місцем реєстрації юридичної адреси ТПГ "Ніва"- Корпорація: м. Перевальськ, вул. Тухачевського, б.1А, право власності на який зареєстроване за Територіальною громадою селищ, міст Луганської області в особі Луганської обласної ради на будівлю проектно-виробничого архітектурно-планувального бюро згідно свідоцтва на право власності на нерухоме майно, виданого Перевальською районною державною адміністрацією 10.05.2005 року.

В поданні ставиться питання про необхідність проведення обшуку за вказаною адресою з метою отримання доказів по кримінальній справі, а також всебічного та об’єктивного дослідження усіх обставин, що мають значення для встановлення істини по справі.

Вивчивши сутність подання та матеріали кримінальної справи, суд дійшов висновку що в матеріалах достатньо підстав для винесення постанови про проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, а також ст.30 Конституції України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук будинку за юридичною адресою ТПГ "Ніва"- Корпорація: Луганська обл., м. Перевальськ, вул. Тухачевського, буд.1А, з метою встановлення та вилучення первинних та реєстраційних документів, документів бухгалтерського та податкового обліків усіх вказаних в постанові суб’єктів господарської діяльності, їх печаток, штампів, документів, що підтверджують порушення податкового законодавства службовими особами вказаних підприємств, електронних носіїв інформації, а також інших документів та предметів, що мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Для виконання постанову направити до ВПМ Алчевської ОДПІ.

Постанова оскарженню не підлягає.

                                                               Суддя: