Постанова

від 12.04.2011 по справі 4-1727/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №4-____/11

ПОСТАНОВА

09 квітня 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського ра йону м. Одеси Пислар В.П., ро зглянувши подання слідчого С В ПМ ДПА в Одеській області ле йтенанта податкової міліції Жоріна М.А., узгоджене з пр окурором Одеської області, п ро проведення виїмки відомос тей про рух грошових коштів т а документів що стосуються в ідкриття та обслуговуванню п оточному рахунку ТОВ СП «Дун айсудносервіс», відкритому в ФАБ «Південний»м. Ізмаїл (МФО 328980) , -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матер іалів подання слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Жорін а М.А., узгодженого з прокуроро м Одеської області в провадж енні СВ ПМ ДПА в Одеській обла сті знаходиться кримінальна справа № 201201100017, порушена 29.03.2011 сто совно директора ТОВ «СП «Дун айсудносервіс»ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбач ених ст.ст. 15, 191 ч.5 КК України.

02.04.2002 рішенням Ізмаїльськог о міськвиконкому № 04056983Ю0010473 заре єстровано ТОВ Судноремонтн е підприємство «Дунайсудно сервіс»(ЄДРПОУ 31893917), юридична адреса підприємства: м. Ізмаї л, вул. Нахімова, 232. Свідоцтво п ро державну реєстрацію №1553120000000 0691 від 02.04.2002. Взято на податковий облік Ізмаїльською ОДПІ в Од еській області за № Г2451 від 22.04.2002 та 22.04.2002 видано свідоцтво платн ика ПДВ під №21236852.

Директором ТОВ Судноремон тне підприємство «Дунайсудн осервіс»згідно протоколу по зачергових зборів товариств а №1 від 03.10.2002 призначено ОСОБА _3, який по теперішній час зай має посаду директора і являє ться відповідальним за фінан сово-господарську діяльніст ь підприємства.

В серпні та вересні 2008 року д иректор ТОВ СП «Дунайсуднос ервіс»ОСОБА_3, під час вед ення фінансово-господарсько ї діяльності підприємства, н адав до Ізмаїльської ОДПІ в О деській області податкові де кларації з ПДВ за серпень та в ересень 2008 року (вх. № 27644 від 18.09.2008 т а № 35238 від 20.10.2008) з розрахунками су м бюджетного відшкодування с уми, які підлягають бюджетно му відшкодуванню на розрахун ковий рахунок та відповідно складає 506322 грн. та 406174грн., у томі числі по фінансово-господар ським взаємовідносинам з ПП «Глобал Юніон Трейд»в се рпні 2008 року на суму 119 525 грн., в ве ресні 2008 року на суму 107 071 грн. по договорах №70 від 13.03.2008, № 71 від 03.04.2008 , №72 від 10.04.2008, №73 від 14.03.2008 та № 74 від 14.04 .2008, згідно яких ЧП «Глобал Юн ион Трейд»нібито виконува ло ремонтні роботи суден для ТОВ СП «Дунайсудносервіс».

Разом з цим, вказані договор и носили безтоварний характе р.

Так, з пояснень директора ПП «Глобал Юніон Трейд»О СОБА_5 вбачається, що він зар еєстрував підприємство на пр охання невстановлених слідс твом осіб, без мети здійсненн я фінансово-господарської ді яльності. Надані йому для озн айомлення документи по фінан сово-господарським взаємові дносинам з ТОВ Судноремонтне підприємство «Дунайсудносе рвіс», а саме: договори, податк ові накладні, акти виконаних робіт, додаткові угоди, ремо нтні відомості не підписував .

Крім цього працівники ТОВ Судноремонтне підприємство «Дунайсудносервіс»ОСОБА _6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОС ОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБ А_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16ОС ОБА_17, ОСОБА_18 пояснили, щ о працівники ПП «Глобал Ю ніон Трейд»на території ТОВ Судноремонтне підприємство «Дунайсудносервіс»не знах одились, таке підприємство ї м не знайоме, а ремонтні робот и виконувались виключно прац івниками ТОВ СП «Дунайсудно сервіс».

Таким чином, директор ТОВ СП «Дунайсудносервіс»ОСОБА _3 з метою незаконного відшк одування ПДВ з державного бю джету уклав з ПП «Глобал Ю ніон Трейд»безтоварні угоди договори та на підставі пода ткових накладних, нібито отр иманих від ПП «Глобал Юні он Трейд»(№ 6/06-1 від 06.06.2008 на суму 5027 02,21 грн., № 6/06 від 06.06.2008 на суму 139725,36 грн ., № 29/05 від 29.05.2008 на суму 192915,36 грн., № 23/05 від 23.05.2008 на суму 379055,40 грн., № 13/05 від 1 3.05.2008 на суму 145181,16 грн.) безпідстав но відніс до складу податков ого кредиту суму ПДВ в розмір і 226596 грн., а саме: в серпні 2008 року - 119 525 грн. в вересні 2008 року - 107 071 гр н.

В подальшому, директор ТОВ С удноремонтне підприємство « Дунайсудносервіс»ОСОБА_3 , діючи з корисливих мотивів с клав та подав до Ізмаїльсько ї ОДПІ в Одеській області дек ларації з ПДВ за серпень та ве ресень 2008 року вх. № 27644 від 18.09.2008 та № 35238 від 20.10.2008, в які безпідставно відніс до складу податковог о кредиту, суму по фінансово-г осподарським взаємовідноси нам з ПП «Глобал Юніон Тре йд»в розмірі 226 596 грн., що підтве рджується висновком експерт ного дослідження №2920-2921/23 від 18.03.20 11.

Таким чином, директором ТО В СП «Дунайсудносервіс»ОС ОБА_3 в порушення п.1.8 ст.1 п.п. 7.7.2 , 7.7.4 п.7.7 ст.7 Закону України «Про п одаток на додану вартість»№1 68/97-ВР від 03.04.1997 безпідставно від несено в рядок 25.1 «Сума, що підл ягає бюджетному відшкодуван ню на рахунок платника у банк у»декларацій з ПДВ за серпен ь-вересень 2008 року по фінансов о-господарським взаємовідно синам з ПП «Глобал Юніон Т рейд»суму в розмірі 226 596 грн.

Разом з тим, в ФАБ «Південни й»м. Ізмаїл (МФО 328980) для ТОВ СП « Дунайсудносервіс»(код ЄДРПО У - 31893917) відкрито поточний рахун ок № 260033139401, за якими здійснюютьс я розрахункові операції.

Аналіз наданих слідчим СВ П М ДПА в Одеській області Жорі на М.А. матеріалів кримінальн ої справи свідчить, що поданн я є обґрунтованим та підляга є задоволенню, тому що інформ ація з комп' ютерної системи банку про рух грошових кошті в за розрахунковим рахунком № 260033139401, який належить ТОВ СП «Ду найсудносервіс»(код ЄДРПОУ - 31893917) та відкрито в ФАБ «Південн ий»м. Ізмаїл (МФО 328980) з перелік ом контрагентів та призначен ням платежів, а також всі док ументи, що стосуються відкри ття та обслуговування поточн ого рахунку № 260033139401, має значенн я для встановлення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в ФАБ «Південний»м. Ізмаїл (МФО 328980):

1. Відомостей про рух грош ових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку ТОВ СП «Дун айсудносервіс» (ЄДРПОУ 31893917) №260 033139401 в прибутковій і видаткові й частині, з вказівкою дати, по вною розшифровкою контраген тів і призначення платежів з а період з 15.02.2008 по теперішній ч ас.

2. Належним чином заві рених копій документів, що ст осуються відкриття та обслуг овування рахунку №260033139401, відкр итому в ФАБ «Південний»(МФО 328 980), а саме:

- обліково-реєст раційної справи ТОВ СП «Дуна йсудносервіс» (ЄДРПОУ 31893917);

- статуту, засно вницького договору;

- карток із зразкам и підписів і відбитком печат ки встановленого зразку;

- заяви на відкритт я рахунків;

- договорів на розр ахунково-касове обслуговува ння клієнта;

- копії свідоцт ва про державну реєстрацію (п еререєстрацію) суб' єкта під приємницької діяльності - ю ридичної особи, завіреного н отаріально;

- фотокопій пас портів уповноважених осіб;

- грошових чекі в, які свідчать про зняття кош тів з рахунку №26002315493361 (укр.гривн я) за період з 15.02.2008 по теперішні й час.

Постанова є обов' язков ою для виконання службовими особами в ФАБ «Південний»м. І змаїл (МФО 328980).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.