Постанова

від 15.06.2011 по справі 4-1727/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1727/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про проведення обшуку в прим іщенні № 410 адміністративно-фі нансового центру, що знаходи ться в АДРЕСА_1, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податков ої міліції Державної податко вої адміністрації в Рівненсь кій області звернувся до суд у з поданням про проведення о бшуку в приміщенні № 410 адміні стративно-фінансового центр у, що знаходиться в АДРЕСА_1 , який на праві приватної влас ності належить ОСОБА_2.

Як вбачається з подання, в п ровадженні СВ ПМ ДПА в Рівнен ській області знаходиться кр имінальна справа №51/391-08 поруше на за ознаками злочинів, пере дбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

22 вересня 2008 року прокуратур ою м. Рівне порушено кримінал ьну справу №51/391-08 за фактом фікт ивного підприємництва ТОВ «Ц ентуріон-Захід»за ознаками з лочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області по рушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємн ицтва ПФ «Бакс»за ознаками з лочину, передбаченого ч.2 ст.205 К К України, яку об' єднано в од не провадження з кримінально ю справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстрова но ТОВ «Центуріон-Захід»де з асновником та директором ста в ОСОБА_3.

Діяльністю підприємс тва ОСОБА_3 фактично не ке рував, документів бухгалтерс ького обліку та податкової з вітності не підписував, печа ткою та штампом підприємства не користувався, жодних фіна нсово-господарських операці й не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який в ідкрито в Рівненському відді ленні Волинської філії ВАТ « Кредитпромбанк»за період з 2 2 березня 2007 року по 21 квітня 2008 ро ку контрагентами було перера ховано 438675,9 грн., з яких 204 660 грн. зн ято готівкою з каси банку, реш та в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим суб' єктам господарсь кої діяльності в результаті чого незаконно сформовані ва лові витрати на суму 365 564 грн. та податковий кредит на суму 73 112 грн. різним суб' єктам підпр иємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБ А_3 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та д ітьми в США, а коли термін пере бування там закінчився його депортували на Україну де по знайомився з ОСОБА_4 за по радою та з допомогою якого за реєстрував на своє ім' я ТОВ «Центуріон-Захід»без мети з дійснення фінансово-господа рської діяльності, оскільки ОСОБА_4 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своє ї сім' ї потрібно в Україні м ати фірму та рахунок. Всі доку менти та печатку ТОВ «Центур іон-Захід»ОСОБА_3 передав ОСОБА_4.

Крім того, встановлено, що 03 жовтня 1995 року громадянином ОСОБА_5 створено ПФ «Бакс» (код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, вул. Д. Г алицького, 16), де в подальшому в ін виконував обов' язки дире ктора та бухгалтера.

В травні 2010 року у зв' язку з погіршенням стану здо ров' я та неможливістю вести фінансово-господарську діял ьність фірми ОСОБА_5 подав оголошення щодо продажу ПФ « Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_ 5 призначив ОСОБА_6 дирек тором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обов' язків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА _6 ПФ «Бакс», установчі докум енти, печатку, чекову книжку, ш тамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 прац івникам УПМ ДПА в Рівненські й області гр. ОСОБА_5 повід омив, що з ОСОБА_6, який хоті в придбати ПФ «Бакс», його поз найомив давній знайомий ОС ОБА_7 біля адміністративног о приміщення ВАТ «Радіозавод ». Перед тим ОСОБА_5 були пі дготовлені проекти документ ів про призначення директоро м ПФ «Бакс»ОСОБА_6 з подал ьшою перереєстрацією фірми н а останнього. Зазначені прое кти документів від передав д ля ОСОБА_7, який з ОСОБА_6 пішли в офіс до гр. ОСОБА_4 для оформлення на комп' юте рі всіх необхідних документі в щодо оформлення на роботу н а ПФ «Бакс»ОСОБА_6 В той же час ОСОБА_5 домовився з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 про те, щ о фірма в найближчий час офіц ійно буде перереєстрована на ОСОБА_6 з внесенням відпо відних змін до державного ре єстру, однак, як виявилось піз ніше, ОСОБА_6 ніяких змін д о реєстраційних даних ПФ «Ба кс»внесено не було.

В подальшому, придбане ОС ОБА_6 ПФ «Бакс»ОСОБА_6 фа ктично будь-якою господарськ ою діяльністю не займалось, в икористовувалось для прикр иття незаконної діяльності п о конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легаліза ції та мінімізації податкови х зобов' язань для ряду підп риємств і організацій на тер иторії Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рах унок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401 221,78 грн. за фі нансово-господарські операц ії, які фактично не проводили сь, з яких кошти в сумі 313 200 грн. б ули конвертовані в готівку.

В ході проведення оп еративних заходів та за резу льтатами проведеного аналіз у податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - с ічень 2011 роки, одержано відомо сті щодо розбіжності суми за декларованих податкових зоб ов' язань з ПДВ ПП «Бакс»та п одаткового кредиту підприєм ств Рівненської, Житомирсько ї областей, м. Києва з цього ж п одатку. Також згідно баз дани х ДПА у Рівненській області П П «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПД В та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_6, діючи по вторно, з метою прикриття нез аконної діяльності по конвер тації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мі німізації податкових зобов' язань для ряду підприємств і організацій на території Рі вненської області створив фі ктивне підприємство шляхом з дійснення державної реєстра цію ТОВ «Авіста Сервіс»(код Є ДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директо ром. Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити та банківські р ахунки №26001060480761, №26051060300653 відкр иті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рів ненській філії ПАТ КБ «Прива тбанк» МФО банку 333391.

Проведеними оперативно-ро зшуковими заходами встановл ено, що документи ПФ «Бакс», ТО В «Авіста Сервіс», а також док ументи «чорнової» бухгалтер ії, які свідчать про скоєння з лочину знаходяться за адресо ю: м. Рівне, вул. Грушевського, 77 офіс 410.

Згідно листа КП «Рів ненське міське бюро технічно ї інвентаризації»№1060 від 28.04.11 п раво приватної власності на будівлю адміністративно-фін ансового центру, що знаходит ься в АДРЕСА_1 зареєстрова не за ОСОБА_2.

У відповідності до ч. 5 ст. 17 7 КПК України, обшук житла чи і ншого володіння особи, за вин ятком невідкладних випадків , проводиться лише за вмотиво вано ю постановою судді, судд я виносить постанову про про ведення обшуку за наявності підтверджених матеріалами к римінальної справи відповід них підстав для проведення о бшуку.

За наведених обставин, суд п риходить до висновку, що пода ння старшого слідчого підляг ає до задоволення.

Враховуючи те, що в офісному приміщенні № 410 адміністратив но-фінансового центру, що зна ходиться за адресою м. Рівне в ул. Грушевсього, 77 можуть знах одитись знаряддя злочину, ре чі й цінності, здобуті злочин ним шляхом, а також інші предм ети і документи, в тому числі к омп' ютерна техніка, які маю ть значення для встановлення істини в справі чи забезпече ння цивільного позову, керую чись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на пр оведення обшуку в офісному п риміщенні № 410 адміністративн о-фінансового центру, що знах одиться в АДРЕСА_1, який на праві приватної власності н алежить ОСОБА_2.

Постанова остаточна, оска рженню не підлягає.

Суддя Рівненського м іського суду Музичук Н.Ю.