Постанова

від 11.08.2011 по справі 4-1727/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1727/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово - господа рських та бухгалтерських док ументів

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_4 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_4, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб'єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об 'єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, є до статні підстави, що документ и, які мають значення для всеб ічного та повного розслідува ння, встановлення істини по к римінальній справі, знаходят ься у службових осіб ТОВ «АПБ Цегла» (є правонаступником З АТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Паризької Ко муни, 33).

На підставі викладеного, ке руючись ч.ч.1, 4 ст. 178, ч.5 ст.177 КПК Ук раїни, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Очковсько ї С.М. - задовольнити.

Провести в ТОВ «АПБ Ц егла» (є правонаступником ЗА Т «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03 588301, м.Борзна, вул. Паризької Ком уни, 33) виїмку оригіналів перв инних фінансово - господарс ьких та бухгалтерських докум ентів, а саме: договорів, специ фікацій до них, податкових на кладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-пере дачі товарів (векселів), листі в, доручень, актів виконаних р обіт, кошторисної документац ії, актів про вартість робіт, к опій дозволів на проведення робіт, ліцензій, актів взаємо звірок в односторонньому пор ядку, реєстрів виданих та отр иманих податкових накладних , копії аркушів книги придбан ня та продажу товарів, робіт т а послуг, товарно-транспортн их накладних, залізничних кв итанцій, сертифікатів якості та технічної документації н а реалізовані (придбані) ТМЦ, з ведені регістри бухгалтерсь кого обліку (журнали-ордери, к артки рахунків, оборотно-сал ьдові відомості, тощо) по бухг алтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, по фінансово - господарськ их взаємовідносинах з ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667) за період з 01.06.2010 р. по 01.06.2011р.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов