Постанова

від 25.03.2011 по справі 4-870/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-870/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненської обл асті Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській об ласті підполковника податко вої міліції Торубко В.Д. щ одо проведення виїмки докуме нтів по кримінальній справі № 82/97-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ Д ПА в Рівненській області про водиться досудове слідство п о кримінальній справі № 82/97-11 по рушена відносно директора ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд »ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ф актом умисного ухилення від сплати податків вчиненого за попередньою змовою групою о сіб, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету коштів у значних ро змірах, за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.212 КК Україн и.

Досудовим слідством по спр аві встановлено, що ОСОБА_2 , являючись директором ПП «Бу дівельна фірма «Вест-Буд»м. Р івне, провул. Робітничий, 1, зар еєстрованого виконавчим ком ітетом Рівненської міської Р ади за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєст ру підприємств та організаці й України за ідентифікаційни м кодом платника податків №3595 3555, зареєстрованого як платни к податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним подат ковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарсь кі обов' язки, відповідно ст .67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року з а №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від повідальним за достовірніст ь, повноту, своєчасність нара хування та сплату податків, з борів, інших обов' язкових п латежів до бюджету та держав них цільових фондів, а також з а організацію бухгалтерсько го обліку та забезпечення фі ксування фактів здійснення в сіх господарських операцій у первинних документах, забез печення контролю за відображ енням фінансово-господарськ ої діяльності підприємства т а за повноту і достовірність інформації відображеної у з вітних документах, за попере дньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, жителькою АДРЕСА _1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили умисн е ухилення від сплати податк ів при наступних обставинах.

Так, директор ПП «Будівельн а фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з гром адянкою ОСОБА_3, діючи уми сно, в січні - березні 2010 року в п орушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість»включили д о складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку н а додану вартість по операці ях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 ану льовано свідоцтво платника П ДВ, та достовірно знаючи, що то вари (роботи-послуги) від дано го СПД фактично не отримувал ися.

Продовжуючи дії, направлен і на умисне ухилення від спла ти податків директор ПП «Буд івельна фірма «Вест-Буд»ОС ОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в ж овтні 2009 р., липні, жовтні-грудн і 2010 р. грошових коштів на рахун ок підприємства за фактично виконані роботи, сума податк ових зобов' язань з податку на додану вартість по яких ск ладає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8. , п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану варті сть»вказані операції прихов али від оподаткування шляхом неподачі до податкового орг ану декларації з ПДВ за вказа ні періоди.

Також, ОСОБА_2 за поперед ньою змовою з ОСОБА_3, з тіє ю ж метою, при отриманні в лист опаді-грудні 2009 р., березні та в ересні 2010 року грошових кошті в на рахунок підприємства за фактично виконані роботи в п орушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість»занизили по даткові зобов' язання з пода тку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попер едньою змовою з ОСОБА_3 в п орушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств»в п еріод з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилил ися від сплати податку на при буток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчин ені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 гр н., що являється значним розмі ром.

Беручи до уваги, що в ході пр оведення досудового слідств а по кримінальній справі вин икла необхідність у проведен ні виїмки оригіналів первинн их фінансово-господарських т а бухгалтерських документів ТОВ «Укрзахідбетон»(код ЄДР ПОУ 34704084) м. Рівне, вул. Гагаріна, 2 9 щодо проведення взаєморозр ахунків з ПП «Будівельна фір ма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.10 року, а також оглянути та прилучити в якос ті речових доказів оригінали даних первинних фінансово-г осподарських та бухгалтерсь ких документів, які знаходят ься в ТОВ «Укрзахідбетон»(ко д ЄДРПОУ 34704084) м. Рівне, вул. Гагар іна, 29 та мають істотне значен ня для встановлення істини п о справі

Відповідно до ст. 178 КПК Укра їни Виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці.

Виїмка проводиться за вмот ивованою постановою слідчог о.

Виїмка матеріальних носії в секретної інформації та/аб о документів, що містять банк івську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою пост ановою судді і в порядку, пого дженому з керівником відпові дної установи.

Примусова виїмка із житла ч и іншого володіння особи, виї мка документа виконавчого пр овадження, а також виїмка ори гіналів первинних фінансово -господарських та/або бухгал терських документів проводи ться лише за вмотивованою по становою судді, яка виносить ся з додержанням порядку, вст ановленого частиною п'ятою с татті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання пі длягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненсь кій області підполковника по даткової міліції Торубко В .Д. щодо проведення виїмки д окументів по кримінальній сп раві № 82/97-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в ТОВ «У крзахідбетон»(код ЄДРПОУ 34704084) м. Рівне, вул. Гагаріна, 29 оригі налів первинних фінансово- господарських та бухгалтерс ьких документів щодо проведе ння взаєморозрахунків з ПП « Будівельна фірма «Вест-Буд»( код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул . Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.2010 року, а саме: договорів, нак ладних, податкових накладних , рахунків-фактур, касових орд ерів, платіжних доручень, акт ів приймання-передачі викона них робіт (наданих послуг) та і нших документів, які мають іс тотне значення для встановле ння істини по справі

Постанова остаточн а, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського мі ського суду Сидорук Є.І.