Постанова

від 12.05.2011 по справі 4-544/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-544/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи с тарший слідчий СВ ПМ ДПА у м. К иєві Фурман О.П., по кримінальн ій справі № 59-2666, порушеної за оз наками злочину, передбачено го ч. 3 ст. 212 КК України порушено ї відносно директора ТОВ «Рі тон»ОСОБА_1, за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, вніс до суду подання п ро надання дозволу на розкри ття банківської таємниці та про надання згоди на проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю .

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ Д ПА посилається на те, що кримі нальна справа порушена відн осно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1, за фактом умисного у хилення від сплати податків, за ознаками злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено,що ТОВ „Тонус-Н ” та ТОВ «Рітон»у своїй госпо дарській діяльності сумісти ло виконання юридичних дій н а підставі одного договору д оручення за рахунок чого в по датковому обліку стало можли вим приховування валових дох одів. ТОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Ріт он» у своїй господарській ді яльності об' єднує процеси п ридбання та реалізації товар у по договору доручення від В МГО „Спілка підприємців „Мег аспорт” виконуючи „бізнес-пр оцес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ « Рітон» при цьому, порушуючи с т.398 ЦК про встановлення права власності та пп.1.31, пп.1.32 ст.1 ЗУ „ Про оподаткування прибутку п ідприємств”, визнають та від носять на валові доходи та ва лові витрати придбані та реа лізовані товари, тобто підпр иємство визнає, що здійснює п о суті процес купівлі-продаж у, оприбутковуючи товари і де кларуючи валові доходи та ви трати з цих господарських оп ерацій.

Таким чином ОСОБА_1 займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

В ході розслідування кримі нальної справи та відпрацюва ння ланцюгу грошових та това рних потоків встановлено та допитано директора ТОВ «Торг івельна компанія «Гранд»код за ЄДРПОУ 35250070, ОСОБА_2, який показав, що до фінансово-го сподарської діяльності ТО В «Торгівельна компанія «Гра нд» яке співпрацювало з ТОВ «Тонус-Н» ніякого від ношення не має, первинні доку менти та податкову звітність підприємства не складав та н е підписував, рахунків в банк івських установах не відкрив ав, печатку товариства не отр имував, грошові кошти в стату тний фонд підприємства не вн осив та нікому не доручав вик онувати зазначені дії. Чим за ймалося підприємство та за я кою адресою воно знаходиться йому не відомо так як він не м ає жодного відношення до йог о реєстрації.

ТОВ «Торгівельна компан ія «Гранд» ЄДРПОУ 34297714 ма є банківський рахунок №26008054352200 ПАТ «УкрСиббанк»(МФО 351005), а окр ім того у ПАТ «УкрСиббанк» (М ФО 351005) знаходяться документи в ище зазначеного підприємств а, зокрема:

- заяви службових о сіб ТОВ «Торгівельна комп анія «Гранд»на відкриття та закриття вказаного рахун ку;

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ «То ргівельна компанія «Гранд» ;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ «Торгі вельна компанія «Гранд», н адані службовими особами дан ого підприємства при відкрит ті та функціонуванні зазначе ного рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між ПАТ «УкрСибб анк»(МФО 351005) та ТОВ «Торгів ельна компанія «Гранд», а т акож інші договори між ПАТ «У крСиббанк»(МФО 351005) та вказани м підприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ «Торг івельна компанія «Гранд» ;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ «Торгівель на компанія «Гранд»;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ « Торгівельна компанія «Гранд »№26008054352200, які мають значення доказів по кримінальній спр аві, з метою їх вилучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта ПАТ «УкрСиббанка»(МФО 3510 05) - ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд»(код ЄДРПОУ 34297714). Крім т ого, розділом 4, главою 12 Цивіль но-Процесуального кодексу Ук раїни встановлено механізм і порядок розкриття банківськ ої таємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта ПАТ «УкрСиббанка»( МФО 351005) - ТОВ «Торгівельна комп анія «Гранд»(код ЄДРПОУ 34297714), за лишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: