Постанова

від 17.05.2011 по справі 4-503/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 4-503/11

П О С Т А Н О В А

17 травня 2011 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого судді Чебан В.М.

при секретарі К остащук І.І.

з участю прокурора Рулякова О.В.

розглянувши подання старш ого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Севе рина Б.Ю. про проведення виї мки документів, що становлят ь банківську таємницю віднос но клієнта Хотинського відді лення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м.Х отин - ВАТ "Хотинський завод продтоварів", -

В С Т А Н О В И В :

17 травня 2011 року старший сл ідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернів ецькій області Северин Б.Ю. звернувся із поданням пого дженим заступником прокурор а Чернівецької області Васил ьчуком О.К. про проведення виї мки документів, що становлят ь банківську таємницю віднос но клієнта Хотинського відді лення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м.Х отин - ВАТ "Хотинський завод продтоварів", посилаючись на те, що директор ВАТ "Хотинськи й завод продтоварів" (юриди чна адреса: м. Хотин, вул..Черні вецька,12) ОСОБА_2 за попе редньою змовою з головним бу хгалтером вказаного товарис тва ОСОБА_3, протягом 2008 - 2 009 років, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 296 552, 11 грн.

А саме, ВАТ "Хотинськи й завод продтоварів" протяго м 2003-2005 років отримувало від ПП " Панда" (м. Київ) обладнання, яке було прийнято на баланс това риства і обліковувалося на б ухгалтерському рахунку 104 "Маш ини та обладнання". В рахунок з аборгованості, що виникла по постачанню обладнання перед ПП "Панда", ВАТ "Хотинський зав од продтоварів" передано про сті векселя.

Зокрема, актом прийом у-передачі векселів (до дог овору №3/04/04 від 01.04.2004 року) від 15 .06.2004 року ВАТ "Хотинський завод продтоварів" передало ПП "Пан да" 8 простих векселів, загальн ою номінальною вартістю 1 920 000 г рн., актом прийому-передачі ве кселів (до договору №04/05/04 від 18.05.2004 року) від 15.06.2004 року перед ало 8 простих векселів, загаль ною номінальною вартістю 1 785 000 грн., актом прийому-передачі в екселів (до договору №06/08/04 ві д 02.08.2004 року) від 02.08.2004 року пере дало 1 простий вексель, загаль ною номінальною вартістю 23 246, 1 6 грн., актом прийому-передачі векселів (до договору №05/07/04 в ід 01.07.2004 року) від 01.07.2004 року пер едало 2 простих векселів, зага льною номінальною вартістю 8 63 840 грн., актом прийому-передач і векселів (до договору №5-0401 від 04.01.2005 року) від 04.01.2005 року пе редало 3 простих векселів, заг альною номінальною вартістю 586 800 грн., актом прийому-передач і векселів (до договору №5-0401 від 04.01.2005 року) від 15.06.2004 року пе редало 2 простих векселів, заг альною номінальною вартістю 3412, 73 грн., актом прийому-передач і векселів (до договору №05-170 2 від 17.02.2005 року) від 31.03.2004 року пе редало 4 простих векселів, заг альною номінальною вартістю 613 333, 27 грн., актом прийому-переда чі векселів (до договору №18 /08/05 від 18.08.2005 року) від 18.08.2005 року передало 2 простих векселів, з агальною номінальною вартіс тю 357 662,44 грн.

Згідно відомостей Ше вченківської районної ради м . Києва ПП "Панда" (м. Київ, вул . О. Гончара, 55-В" к. 430), 10.12.2010 року - знято з обліку.

Незважаючи на простр очену кредиторську заборгов аність по виданим векселям В АТ "Хотинський завод продтов арів" перед ПП "Панда", директо р ВАТ "Хотинський завод продт оварів" ОСОБА_2 за поперед ньою змовою з головним бухга лтером вказаного товариства ОСОБА_3, діючи в порушення п.п.4.16 п.4.1 ст.4, п.п.12.3.6 п.12.3 ст.12 Закону України "Про оподаткуванн я прибутку підприємств" №33 4/94-ВР від 28.12.1994 року, не включили д о валового доходу підприємст ва станом на 30.06.2008 року - 3 625 000 грн ., станом на 31.03.2009 року - 1 203 546 грн., с таном на 31.12.2009 року - 357 662,44 грн., що призвело до несплати податк у на прибуток за 2008 рік в сумі 906 250 грн. та податку на прибуток з а 2009 рік в сумі 390 302,11 грн.

Вказані обставини сп рави підтверджуються актом № 4/2300/0379821 від 28.03.2011 року " Про резул ьтати планової виїзної перев ірки ВАТ "Хотинський завод пр одтоварів" з питань дотриман ня вимог податкового законод авства за період з 01.10.2007 року по 30.06.2010 року", висновком №21 експ ертного економічного дослід ження від 28.04.2011 року, копіями ак тів прийому - передачі вексе лів, відповідно до яких ВАТ "Хо тинський завод продтоварів" передав в рахунок розрахункі в за обладнання векселі, декл араціями з податку на прибут ок за 2008-2009 роки ВАТ "Хотинський завод продтоварів", ксерокоп ією 621 бухгалтерського рахунк у "Векселі видані" ВАТ "Хо тинський завод продтоварів", поясненням ОСОБА_3, ОСОБ А_2, витягом з Єдиного держа вного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємці в про те, що ПП "Панда" стан вказ аної юридичної особи припине но.

В зв'язку з вищевикладеним 05 травня 2011 року старшим слідч им з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівець кій області Северином Б.Ю. порушена кримінальна справ а відносно директора ВАТ "Хот инський завод продтоварів" ОСОБА_2 та головного бухгал тера ОСОБА_3 за ознаками з лочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

На підставі зазначе ного органами досудового слі дства вбачається наявність д остатніх підстав вважати, що на даний час в документах, які знаходяться в Хотинському в ідділенні ВАТ "Ощадбанк" (МФО 3 56431) м. Хотин рахунок № НОМЕР_1 і становлять банківську тає мницю, містяться дані, що мают ь доказове значення. Вказані документи неможливо отримат и без розкриття банківської таємниці.

В своєму поданні слідчий п росить винести постанову про надання дозволу на проведен ня виїмки документів, що стан овлять банківську таємницю в ідносно клієнта Хотинського відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м. Хотин - ВАТ "Хотинський з авод продтоварів" код ЄДРПОУ 00379821, рахунок № НОМЕР_1, а сам е: довідки про рух коштів по вк азаному рахунку з розшифровк ою контрагентів за період з 01. 01.2003 по 12.05.2011 року, платіжних доруч ень та карток із зразками під писів службових осіб.

Розглянувши подання слідч ого, вивчивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, су д вважає, що подання є обґрунт ованим і підлягає задоволенн ю.

Судом встановлено, що 05 трав ня 2011 року старшим слідчим з О ВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій об ласті Северином Б.Ю. поруш ена кримінальна справа відно сно директора ВАТ "Хотинськи й завод продтоварів" ОСОБА_ 2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за ознаками злочину , передбаченого ст. 212 ч.2 КК Укра їни.

Як вбачається зі змі сту та матеріалів подання, на даний час є підстави вважати , що в документах, які знаходят ься в Хотинському відділенн і ВАТ "Ощадбанк" (МФО 356431) м. Хотин рахунок № НОМЕР_1 і станов лять банківську таємницю, мі стяться дані, що мають доказо ве значення по справі. Вказан і документи неможливо отрима ти без розкриття банківської таємниці.

Також документи, які необх ідно вилучити, мають істотне значення для повного та об' єктивного розслідування кри мінальної справи, прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документ ів вплине на повноту, об' єкт ивність та всебічність розсл ідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у з в' язку з чим подання підляг ає задоволенню.

Згідно вимог ч. 4 ст. 178 КПК Укра їни примусова виїмка із житл а чи іншого володіння особи, в иїмка документа виконавчог о провадження, а також виїмк а оригіналів первинних фіна нсово-господарських та/або б ухгалтерських документів пр оводиться лише за вмотивова ною постановою судді, яка вин оситься з додержанням поряд ку, встановленого частиною п 'ятою статті 177 КПК України.

На підставі викладеного, у в ідповідності до п.2 ч.1 ст. 62 Зако ну України «Про банки та банк івську діяльність», ст.ст. 14-1, 66, 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю відносно клієнта Хотинськог о відділення ВАТ "Ощадбанк" (МФ О 356431) м.Хотин - ВАТ "Хотинський завод продтоварів" код ЄДРПО У 00379821, рахунок № НОМЕР_1, а са ме: довідки про рух коштів по в казаному рахунку з розшифров кою контрагентів за період з 01.01.2003 по 12.05.2011 року, платіжних дору чень та карток із зразками пі дписів службових осіб.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: