Постанова

від 14.03.2011 по справі 4-172/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ №4-172/2011

«14»марта 2010 года г. Днепропетров ск

Судья Кировского районно го суда г. Днепропетровска Ка зак., рассмотрев представлен ие следователя прокуратуры К ировского района г. Днепропе тровска Ражда В.В., соглас ованное с прокурором Кировск ого района г. Днепропетровск а, о производстве выемки в фил иале ПАО «КредитПромБанк»г.Х ерсон (МФО 352758), документов ЧП «Б иа Плюс»(код 33216531),

УС Т А Н О В И Л:

В

производстве прокуратуры Кировского района г. Днепроп етровска находится уголовно е дело № 65119011 по факту предостав ления должностными лицами ЧП «Компания Монолит»заведомо подложного документа в ГНИ К ировского района г.Днепропет ровска с целью покушения на п рисвоение чужого имущества в особо крупных размерах, по пр изнакам состава преступлени я, предусмотренного ч.2 ст.366, ч.15 и ст.191 ч.5 УК Украины.

Согласно материалам уг оловного дела, 14 января 2010 года , должностными лицами ЧП «Ком пания Монолит»(код ЕДРПОУ 34409841 ) зарегистрированной по адре су: г.Днепропетровск, ул.Вой цеховича, 77, комната 413, подано в адрес ГНИ в Кировском район е г. Днепропетровска налогов ую накладную по НДС за декабр ь 2009 года (вхд. № 88209), в соответств ии с которой неотъемлемое зн ачение разницы между суммой налоговых обязательств и сум мой налогового кредита соста вляет 1 597 067 грн., которые подлеж ат возмещению за счет плател ьщика в банк. Разница возникл а в связи с проведением предп риятием внешнеэкономическо й операции по экспорту сельс кохозяйственной продукции, к оторая облагается по ставке "0" процентов к базе налогообло жения (п.6.2 Закону Украины «О на логе на добавленную стоимост ь»).

По результатам пров едения ГНИ в Кировском район е г.Днепропетровска не выезд ных внеплановых проверок ЧП «Компания Монолит»(акт № 00803/2305/3 4409841 от 10.03.10 г. и акт № 04812-2305/34409841 от 31.12.10 г.) установлено, что предприятие в нарушение п.п. 7.7.1 и 7.7.2 ст.7 Закон а Украины «О налоге на добавл енную стоимость»завышено бю джетное возмещение в сумме 800 000 грн.

Таким образом, должно стные лица ЧП «Компания Моно лит»имея умысел на присвоени е денежных средств с государ ственного бюджета, злоупотре бляя своим служебным положен ием, внесли в официальный док умент - налоговую деклараци ю по НДС, заведомо ложные свед ения о наличии сумм бюджетно го возмещения на сет в банке н а суму 800 000 грн., в особо крупных размерах.

Однако, должностными лицами указанного предприят ие не доведено до конца, по при чинам, которые не зависят от и х воли, в связи с отказом ГНИ в Кировском районе г.Днепропе тровска в подтверждении заяв ленных к возмещению сумм.

10.04.2010 года в ГНИ Кировског о района г.Днепропетровска б ыли предоставлены первичные бухгалтерские документы , со гласно которых за период 2009 го да ЧП «Компания Монолит»прио брело сельскохозяйственную продукцию у ЧП «Херсонский з авод пластмассовых изделий» на сумму 9 852 402 грн. и за приобрет енный товар проведен расчет в полном объеме ( с них уплачен о НДС 1 597 067 грн.)

Проданную сельскохозяй ственную продукцию ЧП «Компа ния Монолит», предприятие ЧП «Херсонский завод пластмасс овых изделий»показывало, как закупленную у предприятия Ч П «Биа Плюс»(код 33216531).

В свою очередь ЧП «Биа Плюс» арендует земельные паи у физ ических лиц и передает их в ра споряжение ЧП «Балан».

Кроме этого, согласно прило жения № 5 по декларации НДС, ЧП «Биа Плюс»отражает поставщи ков продукции ЧП «Юрдан ЛТД» (код 33589928) и ЧП «Меркус»(код 22478676).

При осуществлении финан совых операций ЧП «Биа Плюс» (код 33216531) использовался банков ский счет № 26009029801253, открытый в фи лиале ПАО «КредитПромБанк»г .Херсон (МФО 352758).

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, для расследования уго ловного дела необходимы данн ые о движении денежных средс тв при расчетах за приобрете нную и проданную сельскохозя йственную продукцию предпри ятием ЧП «Биа Плюс», и данные д окументы имеющие значение дл я дела находятся в филиале ПА О «КредитПромБанк»г.Херсон ( МФО 352758), руководствуясь ст.ст. 17 8, 179 УПК Украины ст. 62 п. 2 Закона Ук раины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в фи лиале ПАО «КредитПромБанк»г .Херсон (МФО 352758), документов ЧП « Биа Плюс»(код 33216531):

- заверенные надлежащим об разом копии юридического дел а, в том числе учредительных и регистрационных документов , заявлений на открытие (закры тие) счетов в национальной и и ностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттис ками печатей, договоров на ра счетно-кассовое обслуживани е, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», акто в приема-передачи программно го продукта, копий документо в личности учредителей и дол жностных лиц фирмы, доверенн остей на право управления сч етом и распоряжение денежным и средствами, находящимися н а нем;

- платежных документов, на бумажном носителе, отражающи х движение денежных средств за период с момента открытие счета до настоящего времени , с отражением следующих свед ений: дата поступления (переч исления), МФО, номер счета, ном ер платежного документа, наи менование предприятия, код Е ГРПОУ, сумма, назначение плат ежа по счету № 26009029801253;

- документов, послуживши х основанием для выдачи нали чных денежных средств по сче ту № 26009029801253 (чеков, квитанций, рас ходных ордеров, договоров и т .д. т.п.).

Судья: С.Ю.К азак