Постанова

від 24.05.2011 по справі 1-1288/11

МОСКОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело №1-1288/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем     Украины

24.05.2011 года                                                   г. Харьков

Московский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего судьи МАЛЫХИНА А.Р.

при секретаре:                            Чалой Я.В.

с участием прокурора:               Коломийцевой Г.А.

адвокатов:                                   ОСОБА_1

в открытом судебном заседании в г. Харькове рассмотрев уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, ранее не судимого, работающего директором  ООО «Инпромсистем», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,

по ст. 205 ч. 2 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_2 по предложению и совместно с ОСОБА_3 с целью организации незаконной деятельности, связанной с осуществлением бестоварных операций и дальнейшей конвертацией денежных средств из безналичного оборота в наличный, создал фиктивное предприятие - общество с ограниченной ответственностью «Инпромсистем» код ЕГРПОУ 35702423 (далее ООО «Инпромсистем»), в результате деятельности которого в период с февраля 2008 года по октябрь 2008 года причинен крупный ущерб государству при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации своего умысла на фиктивное предпринимательство, для создания субъекта предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, за материальное вознаграждение вовлек в преступную деятельность ОСОБА_2 и разъяснил, что его задача состоит в регистрации на свое имя общества с ограниченной ответственностью «Инпромсистем», открытии счетов в указанных ОСОБА_3 банках, снятии наличных денежных средств по чековой книжке, а также подписании первичных бухгалтерских, налоговых, отчётных и других документов ООО «Инпромсистем»по его указанию.

ОСОБА_2, находясь в тяжелом материальном положении, осознавая тот факт, что деятельность предприятия будет носить незаконный характер, так как будет осуществляться от его имени, но без его ведома, и понимая, что для 7 этой деятельности необходим такой как он номинальный, формально числящийся учредитель и директор предприятия, не имеющий бухгалтерского образования, опыта работы в коммерческих структурах, который не сможет при необходимости осуществлять контроль за деятельностью предприятия, согласился с предложением ОСОБА_4, без намерения осуществлять уставную деятельность предприятия, производить фактическую закупку и реализацию товаров и предоставление услуг с целью прикрытия незаконной деятельности, подписал учредительные и регистрационные документы ООО «Инпромсистем».

Действуя в преступном сговоре с ОСОБА_3, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на создание предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_2 подписал составленный ОСОБА_3 Устав ООО «Инпромсистем»от 12.02.08, в соответствии с п.п. 1.2. п.2 которого ОСОБА_2 являлся единственным учредителем указанного предприятия, а согласно протоколу общего собрания учредителей ООО «Инпромсистем»от 08.02.2008 года ОСОБА_2 был назначен на должность директора данного предприятия.

13.02.2008 года, по инициативе ОСОБА_3, которым были оплачены услуги по юридическому оформлению и регистрации ООО «Инпромсистем», данное предприятие было зарегистрировано в Управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000039585 и 13.02.2008 года поставлено на налоговый учет в ГНИ Московского района г. Харькова.

Согласно свидетельства № 100101430 от 28.02.2008 года, выданного ГНИ Московского района г.Харькова, ООО «Инпромсистем»является плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г.Харьков, ул.Героев Труда, 46. Кроме того, по указанию ОСОБА_3, ОСОБА_2 был открыт счет в Акционерном Восточно-Украинском банке «Грант», МФО 351607 №26009037171.

ОСОБА_2, достоверно зная, что ОСОБА_3, не являясь служебным лицом ООО «Инпромсистем»фактически будет контролировать деятельность предприятия и достоверно понимая, что от имени ООО «Инпромсистем»ОСОБА_3 будет вести противоправную деятельность или прикрывать противоправную деятельность других субъектов предпринимательской деятельности, выполняя отведенные ему обязанности исполнителя, понимая противоправность своих действий, подписал регистрационные документы ООО «Инпромсистем», согласно которых он стал учредителем и директором указанного предприятия, передал ОСОБА_3 круглую печать, регистрационные и уставные документы ООО «Инпромсистем».

По указаниям ОСОБА_3, который имел в своем распоряжении печать, регистрационные и уставные документы ООО «Инпромсистем», ОСОБА_2 подписывал расходные документы по несуществующим (бестоварным) операциям контрагентам ООО «Инпромсистем», а также снимал наличные денежные средства с расчётного счёта №26009037171, открытого по указанию ОСОБА_3, в Акционерном Восточно-Украинском банке «Грант», которые в дальнейшем передавал ОСОБА_3

ОСОБА_2, достоверно понимая, что от имени ООО «Инпромсистем»ОСОБА_3 ведет противоправную деятельность и прикрывает противоправную деятельность других субъектов предпринимательской деятельности, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, по указанию последнего подписывал первичные бухгалтерские и налоговые документы с реквизитами ООО «Инпромсистем»по несуществующим (бестоварным) операциям, посредством которых ОСОБА_3 умышленно неправомерно формировал налоговый кредит и валовые расходы иным субъектам хозяйственной деятельности, т.е. путем организации фиктивного предпринимательства, прикрывал их незаконную деятельность, а снятые с расчетного счета ООО «Инпромсистем»наличные денежные средства ОСОБА_2, за вычетом восьми процентов за оказанные услуги по конвертации денежных средств, передавал неустановленным лицам, которые приходили в офис ООО «Инпромсистем», расположенный по адресу: г. Харьков, ул. Шота Руставели,15.

Кроме того, ОСОБА_2, являясь директором указанного предприятия, подписывал налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Инпромсистем», в которых незаконно был сформирован налоговый кредит и валовые затраты, которые впоследствии предоставлялись им или ОСОБА_3 в ГНИ Московского района г. Харькова по месту регистрации предприятия ООО «Инпромсистем», чем причинил ущерб государству в крупных размерах.

Так, согласно выводам акта документальной проверки ГНИ Московского района г. Харькова № 1185/23/35702243 от 03.03.2010 года ООО «Импромсистем»в период с 01.02.2008 года по 31.10.2008 года в нарушение п.п.4.1.1. п.4.1 ст.4, п.5.2.1. ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) занижен налог на прибыль предприятия в сумме 505564 гривен и в нарушение п.п. 7.3.1 п.7.3, п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) занижен налог на добавленную стоимость в сумме 295573 гривен, что повлекло не поступление налогов, подлежащих к уплате в бюджет государства на общую сумму 801137грн., что причинило крупный материальный ущерб государству.

Данные действия обвиняемого квалифицированы по ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Подсудимый виновным себя в предъявленном обвинении признал полностью и просит освободить его от уголовной ответственности по амнистии от 12.12.2008 года.

Прокурор против применения амнистии не возражал.

Проверив материалы дела, суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению по следующим обстоятельствам.

Преступление, в совершении которых обвиняется ОСОБА_2, совершены им в период с 01.02.2008 года по 31.10.2008 года и являются преступлениями средней тяжести, поскольку наказание за него предусмотрено до 5 лет лишения свободы, обвиняемый ранее не судим, имеет несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5,  в отношении которой не лишен родительских прав, согласен на применение к нему амнистии, а поэтому он подпадает под действие п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 12.12.2008 года.

Согласно ст. 6 Закона Украины «Об амнистии»от 12.12.2008 года освобождаются от уголовной ответственности лица, в отношении которых уголовные дела не рассмотрены на день вступления закона в силу.

Поскольку уголовное дело не рассмотрено, суд освобождает обвиняемого от уголовной ответственности и производство по делу прекращает.

Руководствуясь ст. 44 УПК Украины, ст. 1 п. в, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии»от 12.12.2008 года, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_2 от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 205 УК Украины по амнистии и производство по делу в отношении него по указанной статье прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде - отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток с момента провозглашения.

Судья: