Вирок

від 14.06.2011 по справі 1-1288/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело №1-1288/11

ПРИГОВОР ИМЕНЕМ УКР АИНЫ

14 июня 2011 года Прим орский районный суд города Одессы в составе:

председательствующ его - судьи Терзи И.Г.

при секретаре - Шкребтиенко А.Н.

с участием прокурора - Шаховой Н.В.

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г . Одессе уголовное дело по обв инению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ _1, уроженки г. Одессы, гра жданки Украины, русской, имею щей среднее образование , разведенной, имеющей на ижди вении несовершеннолетнюю до чь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4 , временно не работающей, про живающей по адресу: АДРЕСА_ 1, ранее не судимой,

в совершении преступлен ия, предусмотренного ст. 205 ч.2 У К Украины, -

УСТАНОВИЛ:

В декабре 2007 года, точную дату следствием установить не представилось возможным, в г. Одессе ОСОБА_1 познако милась с неустановленным сле дствием лицом, материалы в от ношении которого выделены в отдельное производство, кото рое предложило ей зарегистри ровать на свое имя частное пр едприятие «КАРАТ-ПЛЮС»(далее ЧП «КАРАТ-ПЛЮС»), то есть офор мить создание указанного пре дприятия.

ОСОБА_1, осознавая противо правность своих деяний, а име нно, что данное частное предп риятие создается для прикрыт ия незаконной деятельности д ругих юридических и физическ их лиц, и допуская, что в резул ьтате деятельности этого фик тивного предприятия может бы ть причинён ущерб государств енным или иным интересам, дей ствуя умышленно, преследуя с вои корыстные цели, не имея на мерения осуществлять финанс ово-хозяйственную деятельно сть предприятия и руководить им, на предложение неустанов ленного следствием лица согл асилась.

Продолжая свои противопр авные действия, 21.12.2007г., в соучас тии с неустановленными лицам и, материалы в отношении кото рых выделены в отдельное про изводство, и по их указанию ОСОБА_1, находясь в помещени и частного нотариуса Одесско го городского нотариального округа ОСОБА_3, совершила действия направленные на со здание ЧП «КАРАТ-ПЛЮС», а имен но подписала заранее подгото вленные неустановленными ли цами документы для государст венной регистрации ЧП «КАРАТ -ПЛЮС»: решение №1 от 21.12.2007г., о соз дании ЧП «КАРАТ-ПЛЮС», уст ав ЧП «КАРАТ-ПЛЮС», доверенн ость от 21.12.2007г. о предоста влении интересов ЧП «КАРАТ-П ЛЮС»по вопросам регистрации предприятия, предоставив эт и документы нотариусу, д ля предусмотренного законодательством нотар иального заверения.

В этот же день, ОСОБА_4 на основании доверенности п одписанной ОСОБА_1, действ уя от имени ОСОБА_1 и с ее ве дома, по указанию неустановл енных лиц подал в отдел госуд арственных регистраторов ис полнительного комитета Одес ского городского совета, зав еренный нотариусом экземпля р устава ЧП «КАРАТ-ПЛЮС», реше ние №1 от 21.12.2007г., о создании ЧП «К АРАТ-ПЛЮС». На основании указ анных документов 21.12.2007г., устав ЧП «КАРАТ-ПЛЮС»зарегистриро ван исполнительным комитето м Одесского городского совет а под регистрационным номеро м №1556Ю20000030394.

В последующем, на основании подписанных ОСОБА_1 учред ительных документов, 24.12.2007г., ЧП «КАРАТ-ПЛЮС»взято на налого вый учёт в государственной н алоговой инспекции в Приморс ком районе г. Одессы за №45093, а 10.01. 2008г. ему выдано свидетель ство НОМЕР_1 о регистрации плательщика

налога на доб авленную стоимость.

Таким образом, ОСОБА_1 ст ала фактическим учредителем и директором ЧП «КАРАТ-ПЛЮС» , при этом намерения осуществ лять заявленную в уставе фин ансово-хозяйственную деятел ьность указанного предприят ия не имела.

Вместе с тем, ОСОБА_1, дос товерно зная о том, что осущес твлять заявленную в уставе Ч П «КАРАТ-ПЛЮС»финансово-хозя йственную деятельность и раб отать в должности директора предприятия не будет, соглас но предварительной договоре нности с неустановленными ли цами, передала им документы и печать ЧП «КАРАТ-ПЛЮС».

Регистрация ЧП «КАРАТ-ПЛ ЮС» в органах государстве нной власти, получение нео бходимых реквизитов - назван ия, юридического адреса, данн ых

директора предприятия , индивидуального налогового номера плательщика налога н а

добавленную стоимость, д ало возможность неустановле нным лицам использовать рек визиты этого предприятия и его печать для осуществ ления незаконной деятельно сти.

В дальнейшем, ОСО БА_1 решения о выходе из сост ава учредителей ЧП «КАРАТ-ПЛ ЮС»и увольнения с должности директора не принимала, хотя фактически в деятельности п редприятия она не участвовал а, документы финансово-хозяй ственной деятельности и нало говой отчетности не составля ла и не подписывала.

Не посвящая ОСОБА_1 в с вои преступные планы, неуста новленные лица под прикрытие м ЧП «КАРАТ-ПЛЮС»документаль но оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего данн ые документы передавались за казчикам услуг для их отобра жения в бухгалтерском и нало говом учёте с целью незаконн ого формирования налогового кредита и валовых расходов, з анижения своих налоговых обя зательств по НДС и по налогу н а прибыль.

Вместе с тем, возникающие в связи с этим налоговые обяз ательства по НДС у ЧП «КАРАТ-П ЛЮС», неустановленные лица п ерекрывали несуществующим н алоговым кредитом, якобы пол ученным от различных субъект ов предпринимательской дель ности.

Так, неустановленн ые лица с целью уклонения от у платы НДС в бюджет государст ва составили, подписали от им ени ОСОБА_1 и предоставили в ГНИ в Приморском районе г. О дессы налоговую декларацию п о НДС ЧП «КАРАТ-ПЛЮС»за авгус т 2008 года, необоснованно включ ив в состав налогового креди та сумму НДС в размере 1 789 356 грн. , которая образовалась якобы за счет приобретения в авгус те 2008г. у ГП «Одесская железная дорога»товаров (работ, услуг ). Указанные действия в свою оч ередь привели к фактическому не поступлению в бюджет в авг усте 2008г. НДС в сумме 1 789 356 грн., что в тысячу и более раз превышае т необлагаемый налогом миним ум доходов граждан и являетс я крупным материальным ущерб ом.

Указанными действиям и ОСОБА_1 совершила фиктив ное предпринимательство, то есть создание субъекта предп ринимательской деятельност и (юридического лица) с целью п рикрытия незаконной деятель ности, что причинило государ ству крупный материальный ущ ерб.

Допрошенная в судебном з аседании ОСОБА_1 вину свою признала полностью и подтве рдила обстоятельства, излож енные в обвинении и пояснила , что совершила преступление при описанных выше обстояте льствах, в содеянном раскаив ается.

В соответствии с ч. 3 ст. 299 УПК Украины суд с согласия участ ников процесса ограничил исс ледование фактических обсто ятельств дела допросом подсу димой ОСОБА_1 и исследован ием данных о ее личности.

Исследованные в пор ядке ст. 301-1 УПК Украины доказат ельства дают суду основания для признания доказанным вин овности подсудимой ОСОБА_1 в совершении преступления , предусмотренного ст. 205 ч.2 УК У краины по признакам фиктивн ого предпринимательства, то есть создания субъекта предп ринимательской деятельност и (юридического лица) с целью п рикрытия незаконной деятель ности, что причинило государ ству крупный материальный ущ ерб.

При назначении наказания суд учитывает степень тяжес ти совершенного преступлен ия, данные о личности подсуди мой, обстоятельства дела.

К смягчающим наказание О СОБА_1 обстоятельствам, суд относит ее признание вины и чистосердечное раскаяние в содеянном, наличие на иждиве нии несовершеннолетнего реб енка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ _4, положительную характери стику с места жительства, а т акже то, что она ранее не суди ма.

Обстоятельства, отягчающи е наказание ОСОБА_2, судом не установлены.

На основании изло женного, суд считает необход имым назначить ОСОБА_2 нак азание не связанное с лишени ем свободы с испытанием в соо тветствии со ст.ст.75,76 УК Украин ы.

Вещественные доказат ельства по делу распределяют ся судом в соответствии с тре бованиями ст.ст. 81,83 УПК Украин ы.

Судебные издержки, выраже нные в стоимости проведенной экспертизы, подлежат возмещ ению в соответствии с требов аниями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.

Руководствуясь ст. с т. 321, 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать в иновной в совершении преступ ления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет л ишения свободы.

В соответствии со ст. 75, 76 п.2,3, 4 УК Украины освободить ОСО БА_1 от отбытия наказания с и спытанием, установив ей испы тательный срок на 2 (два) года .

Обязать ОСОБА_1 н е выезжать за пределы Украин ы на постоянное проживание б ез разрешения уголовно-испол нительной инспекции, а также уведомлять уголовно-исполни тельную инспекцию об изменен ии места жительства, периоди чески являться для регистрац ии в уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в за конную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Вещественные доказательст ва по делу: копии документов и з учетно-регистрационного и налоговых дел по НДС и по нало гу на прибыль ЧП «КАРАТ-ПЛЮС» , (Т.1, л.д.275, Т.2, л.д.38) - хранить при ма териалах уголовного дела.

Взыскать с ОСОБА_1 судеб ные издержки в сумме 1 118 грн., (Т .2 л.д. 77).

Приговор может быть обжалован в апелляционный с уд Одесской области через Пр иморский районный суд г.Одес сы в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Судья

14.06.2011