Рішення

від 28.05.2009 по справі 2-о-165/09

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

№ 2-о-165/09

 РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2009 року місто ОСОБА_1

Жовтневий районний суд міста ОСОБА_1

У складі: головуючого судді - Федченко І.М., при секретарі: Павленко Г.А.

розглянувши у судовому засіданні справу за заявою Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор», банківська установа Запорізька філія Відкритого акціонерного банку, «ВТБ» банк, м. Запоріжжя

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Запорізькому районі Запорізької області звернулась до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор»:, банківська установа: Запорізька філія Відкритого акціонерного банку, «ВТБ» банк, м. Запоріжжя

В обґрунтування своїх вимог, зазначили, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор» зареєстровано як суб’єкт підприємницької діяльності - юридична особа, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності, виданого Запорізькою районною державною адміністрацією, дата реєстрації 14.06. 2007 року, С Високогірне, вул.. Адмірала Лазарева 27.

20.03.2009 p. згідно довідки з єдиного державного реєстру ТОВ "Укрспецогнеупор" знято з обліку в Запорізький районній державній адміністрації. 30.03.2009 р. взято на облік за адресою: 71500, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Енергетиків 14.

Актом тематичної перевірки з питання місцезнаходження підприємства ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області від 10.04.2009 р. встановлено, що ТОВ «Укрспецогнеупор» фактично по вказаній в установчих документах адресі не знаходиться. Фактичне заходження ТОВ «Укрспецогнеупор» не відомо.

На виконання плану графіку проведення планових виїздних перевірок СГД на 1 квартал 2009 року з 02.03.2009 р. розпочата планова виїзна документальна перевірка ТОВ «Укрспецогнеупор» (код 35215889) за період з 15.06.2007 року - 31.12.2008 р. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

Підприємство було повідомлено за 10 днів до початку проведення планової виїзної перевірки засобами поштового зв’язку повідомлення від 19.02.2009 року №2519, яке отримано 26.02.2009 р. особисто директором підприємства ТОВ «Укрспецогнеупор»

02.03.2009 р. директором підприємства ТОВ «Укрспецогнеупор» отримано направлення на проведення перевірки від 02.03.2009 р. №080044.

Станом на 17.03.2009 р. до перевірки підприємством надано: лист з проханням призупинити перевірку у зв’язку з лікарняним головного бухгалтера ОСОБА_2, лист непрацездатності серії АБЖ №203210 від 16.03.2009 р.

Через ненадання до перевірки підприємством ТОВ «Укрспецогнеупор» в повному обсязі документів, документальну перевірку було 17.03.2009 р. призупинено розпорядженням №10 від 17.03.2009 р.

10.04. 2009 p. керівнику було відправлено лист - запрошення з проханням з’явитися до ДПІ для вирішення питання, щодо дати поновлення документальної перевірки, станом на 27.04.2009 керівник ТОВ «Укрспецогнеупор» не з’явився. На підставі вищевказаного ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області просить зобов’язати Запорізьку філію Відкритого акціонерного банку«ВТБ» банк надати ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 11.12.2007 р. по 13.05.2009 р. по рахункам відкритих у Запорізькій філії Відкритого акціонерного банку«ВТБ» р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р. (Російський рубль) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Долар США) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Євро) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Українська гривня), які належать ТОВ «Укрспецогнеупор» із зазначенням контрагентів, дат (число, місяць, рік), суми та призначення платежу.

Представник ДПІ Запорізького району Запорізької області у судове засідання з’явився, заяву підтримав, просив розкрити банківську таємницю що до вищезазначеного підприємства.

Представники, Запорізької філії Відкритого акціонерного банку, «ВТБ» банк, м. Запоріжжя, Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор» у судове засідання не з’явилися, про дату та час судового засідання повідомлялись належним чином, причини неявки суду не відомі.

Згідно ст.. 289 ЦПК України, неявка у судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не признав їхню участь обов’язковою.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Матеріалами справи встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор» зареєстровано як суб’єкт підприємницької діяльності - юридична особа, відповідно до свідоцтва про державну суб’єкта підприємницької діяльності, виданого Запорізькою районною державною адміністрацією, дата реєстрації 14.06. 2007 року, С. Високогірне, вул.. Адмірала Лазарева 27.

20.03.2009 p. згідно довідки з єдиного державного реєстру ТОВ "Укрспецогнеупор" знято з обліку в Запорізький районній державній адміністрації. 30.03.2009 р. взято на облік за адресою: 71500, Запорізька область, м. Енергодар, вул.. Енергетиків 14.

Актом тематичної перевірки з питання місцезнаходження підприємства ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області від 10.04.2009 р. встановлено, що ТОВ «Укрспецогнеупор» фактично по вказаній в установчих документах адресі не знаходиться. Фактичне заходження ТОВ «Укрспецогнеупор» не відомо.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ «Укрспецогнеупор», встановлення дійсних зобов’язань по сплаті податків до бюджетів різних рівней та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, що належать ТОВ «Укрспецогнеупор», а саме за період 11.12.2007 р. по 13.05.2009р у Запорізький філії Відкритого акціонерного банку «ВТБ» р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р. (Російський рубль) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Долар США) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Євро) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Українська гривня), які належать ТОВ «Укрспецогнеупор» із зазначенням контрагентів, дат (число, місяць, рік), суми та призначення платежу.

Відповідно до ст.. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ними чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту є банківської таємницею

Згідно з п. 3 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльністю», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, органами прокуратури України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб’єкта суб’єктами підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Банківською таємницею зокрема є: відомості про стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України ; операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди,

Таким чином, суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області про розкриття банківської таємниці, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрспецогнеупор», банківська установа: Запорізька філія Відкритого акціонерного банку, «ВТБ» банк, м. Запоріжжя підлягає задоволенню.

Керуючись ст.. ст.. 289, 290 ЦПК України та ст.. ст.. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську таємницю», суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області задовільнити

Зобов’язати Запорізька філія Відкритого акціонерного банку«ВТБ» банк (ОСОБА_1, вул.. Перемоги 35 А 69001) надати ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області (69096, м. Запоріжжя, вул. 3-ї П’ятирічки, 8) на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 11.12.2007 р. по 13.05.2009 р. по рахункам відкритих у Запорізька філія Відкритого акціонерного банку«ВТБ» р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р. (Російський рубль) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Долар США) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Євро) р/р №26002301001616 відкрито 11.12.2007 р (Українська гривня), які належать ТОВ «Укрспецогнеупор» із зазначенням контрагентів, дат (число, місяць, рік), суми та призначення платежу.

Рішення суду підлягає негайному виконанню

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10 ти денний строк з дня її проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги.