Постанова

від 26.05.2011 по справі 4-472/11

АЛЧЕВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

26 мая 2011 года Алче вский городской суд в состав е:

председательствующего су дьи Карпенко С.Ф.

при секретаре Тутовой О.В.

с участием прокурора Горов ого А.В.

рассмотрев представление ст. следователя СО НМ Алчевск ой ОГНИ Пиньковского Р.В. о вынесении постановления о наложении ареста на счет и де нежные средства уголовному д елу № 10/11/8009, -

У С Т А Н О В И Л:

СО НМ Алчевской ОГНИ расс ледуется уголовное дело № 10/11/ 8009 возбужденное в отношении д иректора ЧП «Транс Д»ОСОБА _2 по факту фиктивного предп ринимательства, по признакам преступления, предусмотренн ого ч.2 ст.205 УК Украины.

В материалах уголовного де ла имеются сведения, о том, что в мае 2009 года ОСОБА_2 действ уя совместно с неустановленн ыми лицами, имея умысел на соз дание субъекта предпринимат ельской деятельности (юридич еского лица) с целью прикрыти я незаконной деятельности, а именно незаконных операций по купле-продаже товарно-мат ериальных ценностей, зарегис трировал на свое имя субъект предпринимательской деятел ьности в организационно-прав овой форме частного предприя тия «Транс Д»(код ЕГРПОУ 36523660), п ри этом ОСОБА_2 не имел нам ерений осуществлять предпри нимательскую деятельность. Т аким образом, ОСОБА_2 стал являться единственным служе бным лицом ЧП «Транс Д», с возл оженными на него в силу заним аемой должности правами и об язанностями в соответствии с Уставом предприятия и закон ами Украины «О предпринимате льстве»№698-ХІІ от 07.02.1991г., “О бухг алтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996- Х1 У от 16.07.99г., «О налоге на добавле нную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997г ., «О налогообложении прибыли предприятий»№335/94-ВР от 28.12.1994г.

Также было установлено, что с 27.05.2009 года ОСОБА_2 в наруше ние требований уставных доку ментов и законодательства Ук раины в сфере предпринимател ьской и хозяйственной деятел ьности, а также налогового за конодательства каких-либо де йствий по занятию предприним ательской деятельностью, как служебное лицо ЧП «Транс Д»н е осуществлял. В то же время, п ри отсутствии со стороны ЧП « Транс Д»какой-либо деятельно сти, подпадающей под признак и предпринимательства, неуст ановленные лица от имени ОС ОБА_2 осуществляли хозяйств енные операции по реализации товаров (услуг) в адрес иных с убъектов предпринимательск ой деятельности, а также посл е 27.05.2009 года предоставляли в Пер евальское отделение Алчевск ой ОГНИ документы налоговой отчетности ЧП «Транс Д» от им ени ОСОБА_2, однако бухгал терский учет на предприятии с 27.05.2009 года фактически не велся , по юридическому адресу данн ое СПД не находилось.

По результатам анализа фи нансово-хозяйственной деяте льности ЧП «Транс Д», за перио д апрель-декабрь 2009 года устан овлено, что указанным предпр иятием были задекларированы налоговые обязательства по НДС на сумму 648,1 тыс. грн. п о результатам взаимоотношен ий от реализации товаров (раб от, услуг) в адрес ЧП «Оникс-ла йн» (код 36255220), ЧП «Интекс 2008»(код 35 638271), ООО «Донкуб»(код 33851800), ООО «Э нергогазкомплект»(код 33077651), ЧП ПКФ «Техэнергопром»(код 31588021), Ч П «Дон-вест»(код 30007450).

Однако, согласно объяснен ий директора ЧП «Транс Д»ОС ОБА_2 установлено, что в пери од 2009 г. он, как единственное сл ужебное лицо предприятия, фа ктически финансово-хозяйств енной деятельности не осущес твлял, никаких товаров (работ , услуг) в адрес вышеуказанных СПД не поставлял, и данные пре дприятия ему не известны, пер вичных бухгалтерских и налог овых документов не составлял и не подписывал, что указывае т на признаки фиктивности ЧП «Транс Д», а также на неправом ерность использования рекви зитов данного СПД иными субъ ектами хозяйствования.

Таким образом, декларирова ние ЧП «Оникс-лайн», ЧП «Интек с 2008», ООО «Донкуб», ООО «Энерго газкомплект», ЧП ПКФ «Техэне ргопром», ЧП «Дон-вест»за пер иод апрель-декабрь 2009 года бес товарных операций по приобре тению товаров (услуг) от ЧП «Тр анс Д»привело к незаконному документальному оформлению фактов продажи товаров (услу г) в адрес «выгодополучателе й»и, как следствие, неправоме рному формированию налогово го кредита по НДС и занижению налоговых обязательств на с умму 648,1 тыс. грн., которые не был и уплачены в бюджет.

В представлении указано, чт о с целью предотвращения сов ершения дальнейших противоп равных действий, а также обес печения возмещения ущерба, п ричиненного государству, воз никла необходимость в наложе нии ареста на текущие счета и остаток денежных средств на счетах, открытых ЧП ПКФ "Техэн ергопром" в банковских учреж дениях.

Из материалов дела следует , что поступление, перечислен ие денежных средств производ илось по мультивалютному сче ту № 26009000600239, открытому ЧП ПКФ "Тех энергопром" в Банк "Демарк" (МФ О 353575).

Изучив материалы дела, су ть представления, суд пришел к выводу о наличии в материал ах уголовного дела данных, да ющих основание наложить арес т на мультивалютный счет № 2600900 0600239, открытый ЧП ПКФ "Техэнерго пром" в Банк "Демарк" (МФО 353575), и ос таток денежных средств, зачи сленных на указанный счет.

Исходя из изложенного, ру ководствуясь ст. 126 УПК Украин ы, ст. 59 Закона Украины “Про бан ки та банківську діяльність” , -

П О С Т А Н О В И Л:

Наложить арест на денежн ые средства, находящиеся на б анковском мультивалютном сч ете № 26009000600239, открытом ЧП ПКФ "Тех энергопром" (код ЕГРПОУ 31588021) в Б анк "Демарк" (МФО 353575).

Банковскому учреждению пр едоставить справку о сумме д енежных средств, находящихся на данном счете на момент нал ожения ареста.

Исполнение постановлени я поручить сотрудникам налог овой милиции.

Судья: