Постанова

від 24.03.2011 по справі 4-224/11

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-224/11

ПОСТАНОВА

Текст

24.03.2011 Суддя Подільськог о районного суду м. Києва Васи льченко О.В., за участю прокуро ра - Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подан ня слідчого СВПМ ДПІ у Поділь ському районі м. Києва капіта на податкової міліції Собк о С.Л. про надання згоди на пр оведення виїмки документів у службових осіб ПІІ «Монблан » (код ЄДРПОУ 32671445),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВПМ ДПІ у Подільсь кому районі м. Києва капітан п одаткової міліції Собко С.Л ., за згодою заступника прок урора Подільського району м. Києва Мельніченка М.І., вн іс до суду подання про наданн я згоди на проведення виїмки оригіналів документів у слу жбових осіб ТОВ ПІІ «Монблан » (код ЄДРПОУ 32671445), стосовно фін ансово-господарських взаємо відносин з ПП «Альтекс-Юг» (ко д ЄДРПОУ 37048928).

В провадженні СВ ПМ ДПІ у По дільському районі м, Києва ро зслідується кримінальна спр ава №77-00186, порушена 15.11.2007 СВ ПМ ДПА у м. Києві за фактом фіктивног о підприємництва ТОВ «Луганс ьк - Індустріал ХХІ Вік» (код ЄДРПОУ 34942495), ТОВ «Фірон» (код ЄД РПОУ 36335410), ТОВ «Анчоус плюс» (ко д ЄДРПОУ 33366196), ТОВ «Захід Інтегр ація» (код ЄДРПОУ 36336042) вчиненог о невстановленими слідством особами, за фактом підробки т а використання невстановлен ими особами документів ТОВ « Транспортно - промислова ко мпанія» (код ЄДРПОУ 31273177), ТОВ «С айвік» (код ЄДРПОУ 34603031), ТОВ «Ле гат-М» (код ЄДРПОУ 32594607), ТОВ «Вир обничо-комерційна компанія « ДВМ» (код ЄДРПОУ 34482339) та ПП «Нік а і Компанія» (код ЄДРПОУ 36632352), т обто за ознаками злочинів, пе редбачених ст. ст. 205 ч.2, 358 ч.1, ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи, які діяли від імені Т ОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-к омерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» в період з грудня 2010 року по січень 2011 ро ку внесли до офіційних докум ентів (податкових декларацій з податку на додану вартість та 5 додатку до декларації з П ДВ «Розшифровка податкових з обов' язань та податкового к редиту в розрізі контрагенті в») завідомо неправдиві відо мості та використали їх у сво їй злочинній діяльності з ме тою надання послуг ПП «Стиле т Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альте кс-Юг» (код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агро прайд» (код ЄДРПОУ 35870453) та іншим підприємствам України по мі німізації своїх податкових з обов' язань.

Службові особи та засновни ки ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробн ичо-комерційна компанія «ДВМ » та ПП «Ніка і Компанія», які були допитані по справі в яко сті свідків показали, що з січ ня 2010 року не займалися фінанс ово-господарською діяльніст ю зазначених СПД, податкову з вітність та документи бухгал терського обліку не складали та не підписували. Зазначені покази підтверджуються висн овками спеціалістів №147 від 02.02 .2011, №139 від 31.02.2011 та №146 від 02.02.2011 відпо відно до яких встановлено, що податкові декларації з ПДВ т а 5 додаток до них за грудень 2010 року ТОВ «Легат-М», ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» та ПП «Ніка і Компанія» під писані не їх службовими особ ами.

За результатами проведено ї контрольно-ревізійної робо ти співробітниками ДПІ у Под ільському районі м. Києва скл адено висновки №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Легат-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.20 11 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/2 3-404/34482339 від 04.02.2011 по ТОВ «Виробничо -комерційна компанія «ДВМ», в ідповідно до яких встановлен о, що господарські операції щ одо придбання зазначеними пі дприємствами товарів (робіт, послуг) у контрагентів-поста чальників ПП «Стилет Юг», ПП « Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» т а його продажу не підтверджу ється з урахуванням реальног о часу здійснення операції, м ісцезнаходження майна, наявн ості трудових, виробничо-скл адських приміщень та іншого майна, які економічно необхі дні для здійснення господарс ьких операцій. Тому, з боку ПП «Стилет Юг», ПП «Альтекс-Юг», П П «Агропрайд» вбачається нез аконне формування податково го кредиту по взаємовідносин ам із ТОВ «Легат-М», ТОВ «Вироб ничо-комерційна компанія «ДВ М» та ПП «Ніка і Компанія».

Також, слідством встановле но, що свідоцтва платника под атку на додану вартість ТОВ « Легат-М», ТОВ «Виробничо-коме рційна компанія «ДВМ» та ПП « Ніка і Компанія» скасовані Д ПІ у Подільському районі м. Ки єва в грудні 2010 року, у зв' язку з неподанням ними податково ї звітності, що свідчить про н езаконне формування податко вого кредиту підприємствами -контрагентами.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановле ні особи використовуючи рекв ізити та печатки ТОВ «Легат-М », ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і К омпанія» створили видимість проведення фінансово-господ арських операцій за результа тами яких, незаконно сформув али податковий кредит ряду С ПД, які зареєстровані в м. Києв і на загальну суму близько 58 м лн. гривень (ПДВ), в тому числі П П «Альтекс-Юг» (код ЄДРПОУ 37048928, підприємства 1-го ланцюга), яке зареєстроване в м. Херсоні .

За результатами проведено ї контрольно-ревізійної робо ти співробітниками ДПІ у м. Хе рсоні складено акт «Про резу льтати документальної невиї зної перевірки ПП «Альтекс-Ю г» № 607/23-2/37048928 від 04.03.2011. Підставою дл я складання зазначеного акту перевірки ПП «Альтекс-Юг» ст али висновки співробітників ДПІ у Подільському районі м. К иєва №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Лег ат-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.2011 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/23-404/34482339 від 04.02.2011 п о ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ». Згідно висно вків зазначеного акту переві рки ПП «Альтекс-Юг»встановле но, що податковий кредит, сфор мований за рахунок контраген тів-постачальників та відпов ідні дані, наведені у деклара ціях з податку на додану варт ість за період: липень, серпен ь, вересень, жовтень, листопад , грудень 2010 року (з урахування м уточнюючих розрахунків), пр о обсяги придбання та як насл ідок про обсяги продажу (а отж е і про задекларований подат ковий кредит та зобов' язанн я в межах податкового кредит у) є недійсними.

В ході подальшого досудово го слідства встановлено, що П П «Альтекс-Юг», в свою чергу, з а рахунок створення видимост і проведення фінансово-госпо дарських операцій, незаконно сформувало податковий креди т в сумі 25 017 000 грн. ПІІ «Монблан » (код ЄДРПОУ 32671445, 2-ий ланцюг), як е зареєстроване в ДПІ у Шевче нківському районі м. Києва.

Грошові кошти перерахован і ПІІ «Монблан» (код ЄДРПОУ 326714 45) в адресу ПП «Альтекс-Юг» (ко д ЄДРПОУ 37048928), в подальшому пере раховувались на рахунки підп риємств, які мають ознаки фік тивності ТОВ «Легат-М», ТОВ «В иробничо-комерційна компані я «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія », а тому фінансово-господарс ькі та бухгалтерські докумен ти, що свідчать про взаємовід носини між зазначеними підпр иємствами являються джерело м доказів по кримінальній сп раві, а взаємовідносини між П ІІ «Монблан» (код ЄДРПОУ 32671445) та ПП «Альтекс-Юг» (код ЄДРПОУ 37048 928) є предметом дослідження пі д час проведення досудового слідства.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної с прави, вважаю що подання підл ягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України ,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у По дільському районі м. Києві на проведення виїмки у службов их осіб ПІІ «Монблан» (код ЄДР ПОУ 32671445, юридична адреса: м. Киї в, вул. Прорізна 23-Б) оригіналів документів стосовно фінансо во-господарських взаємовідн осин з ПП «Альтекс-Юг» (код ЄДР ПОУ 37048928), а саме: договорів з дод атками, актів прийому-переда чі, податкових накладних, вид аткових накладних, платіжних документів, товаротранспорт них накладних та додатків до них, документів листування м іж підприємствами, актів зві рок, журналів-ордерів, банків ських виписок, книги реєстра ції податкових накладних, ре єстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдов их відомостей, книги реєстра ції довіреностей, даних анал ітично обліку за весь період фінансово-господарських вза ємовідносин.

Постанова є обов' язковою для виконання службовими ос обами ПІІ «Монблан» (код ЄДРП ОУ 32671445).

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ Васильченко О. В.