Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1643/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1643/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в пр иватному володінні - в приват ному володінні - квартирі А ДРЕСА_1 по кримінальній спр аві № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в приватному волод інні - квартирі АДРЕСА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

На цей час по справі виник ла необхідність в проведенні обшуків за місцем фактичног о мешкання, прописки осіб, що п ричетні до діяльності вказан их юридичних осіб, з метою док ументування злочинної діяль ності вказаних осіб по незак онному отримуванню готівков их коштів, а також за місцем мо жливого знаходження докумен тів, предметів, які стосуютьс я діяльності вказаних підпри ємств. Встановлено, що особою , яка виконує функції покладе ні на неї фактичними керівни кам зазначених підприємств т а пов' язані з діяльністю пі дприємств, які використовуют ься з метою незаконної конве ртації грошових коштів і над ання послуг реально діючим с уб'єктам підприємницької дія льності по заниженню податко вих зобов'язань з податку на д одану вартість і з податку на прибуток підприємства, є гро мадянка ОСОБА_4, місцем ре єстрацій якої, за даними АД В УГІРФО ГУМВС України в До нецької області є адреса: А ДРЕСА_1 яка, згідно реєстрац ійним даним КП „ БТІ м. Донецьк а”, належить ОСОБА_6, ОСО БА_4 у рівних частинах, на пра ві власності, на підставі дог овору купівлі-продажу від 16.12.20 00 року.

Заслухавши пояснення слі дчого Сітінського В.Ф., у прова дженні якого знаходиться кри мінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшу ку в приватному володінні - в п риватному володінні - кварти рі АДРЕСА_1, обґрунтованим , оскільки, у ході розслідуван ня справи встановлені обстав ини, які свідчать, що за вказан ою адресою, можуть знаходити ся документи, предмети, які ст осуються фінансово - господа рської діяльності підприємс тв, які надавали послуги з нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства та інші документи і п редмети, що мають значення дл я встановлення істини по кри мінальній справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місцем реєстрацій ОСОБА_4, в прив атному володінні - квартирі АДРЕСА_1, яка, згідно реєстра ційним даним КП „ БТІ м. Донець ка”, належить ОСОБА_6, ОС ОБА_4 у рівних частинах, на пр аві власності, на підставі до говору купівлі-продажу від 16.1 2.2000 року з метою встановлення т а вилучення оригіналів перви нних бухгалтерських, податко вих, юридичних документів, як і стосуються фінансово - гос подарської діяльності ТОВ «О птпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ « Споживсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Д онтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ « Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донс тройтранс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гр анд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укропт торг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспец стройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «А гро-Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720) , ТОВ «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансто рг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Тор гівельні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), Т ОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 372 53507), ТОВ «Сучасні торгівельні т ехнології»(ЕДРПОУ 37254715), Т ОВ «Гранкорд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Д онпромтекс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТО В «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ « Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Ма гіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донб ас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(ЕДРПОУ 37190526) , ТОВ «Хароптторг Ексім ЛТД»(Е ДРПОУ 37366125), а також грошових кош тів, отриманих від злочинної діяльності, документів, пред метів які підтверджують реал ьні об' єми діяльності вказа них юридичних осіб, чернових записів, а також печаток вказ аних суб' єктів господарюва ння, системних блоків, дискет , дисків які можуть містити на магнітному носії інформацію о діяльності вказаних СПД, та інших документів и предметі в, що мають значення для встан овлення істини по кримінальн ій справі.

Проведення обшуку доручи ти співробітникам податково ї міліції ДПА у Донецькій обл асті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя