Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1643/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липня 201 1 року

Суддя Соснівського ра йонного суду м. Черкаси Пирож енко В.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер каській області старшого лей тенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погоджен ого прокурором Черкаської об ласті, про розкриття банківс ької таємниці і проведення в иїмки роздруківки руху коштів по розрахунковому ра хунку №НОМЕР_1, по крим інальній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ Д ПА в Черкаській області розс лідується кримінальна справ а № 49-3168, порушена Генеральною п рокуратурою України, стосовн о директора ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_2, головного бухгалт ера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ .АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та нев становлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивни х підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 с т.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області пор ушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та гол овного бухгалтера даного під приємства ОСОБА_3 за ч.З ст .212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали мат еріли перевірки за актом поз апланової виїзної документа льної перевірки ТОВ «Мелагре йн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно я ких службові особи підприємс тва в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4 .4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про по даток на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилил ись від сплати податків у сум і 18,5 млн.грн., шляхом документал ьного оформлення безтоварни х операцій.

15 квітня 2011 року Соснівськи м районним судом м. Черкаси в п орядку ст.236-8 КПК України скасо вано постанову від 15.12.2010 про пор ушення зазначеної криміналь ної справи.

Вивченням матеріалів пер евірки та здобутих, у ході про веденого упродовж грудня 2010 к вітня 2011 року досудового слід ства доказів встановлено нас тупне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»доку ментально оформлено отриман ня від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», Т ОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімт рейд»комплексу робіт пов'яза них з транспортно-експедицій ними послугами на загальну с уму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Так, в ході аналізу роздрукі вок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перера ховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-С АН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «Е М.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібит о надані експедиційні послуг и, в подальшому по ланцюгу пе рераховувались на ТОВ «КС Імпортс»(код ЄДРПОУ 33740603).

З метою повного, всебічно го та об' єктивного розсліду вання кримінальної справи, в иникла необхідність в долуче ні до матеріалів кримінально ї справи роздруківки руху ко штів по розрахунковому рахун ку ТОВ «КС Імпортс»(код ЄДР ПОУ 33740603) №НОМЕР_1, відкритог о в Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», М ФО 380333 (м. Київ, вул. Воровського 11Б) з вказанням часу провед ення операції, зазначенням к онтрагентів (необхідно зазна чати коди ЄДРПОУ) та призначе ння платежу, а також заяви на в ідкриття рахунку, договору н а касове обслуговування, дог овору на встановлення систем и „клієнт-банк”, платіжних до ручень щодо перерахування ко штів з рахунку за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, довірено стей ТОВ «КС Імпортс»(код Є ДРПОУ 33740603) на інших осіб щод о здійснення операцій по рах унку, картки із зразками підп исів та відбитком печатки.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність” - Інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, вваж аю за необхідність розкрити банківську таємницю, врахову ючи те, що виїмка в Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», МФО 380333 (м. Київ , вул. Воровського 11Б), має зн ачення для зібрання доказово ї бази по кримінальній справ і.

На підставі ст. 62 Закону Укра їни “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст .ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчог о відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області бан ківську таємницю клієнта Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», МФО 380333 - ТОВ «КС Імпортс»(код ЄДРПОУ 33740603);

2. Провести виїмку у службов их осіб Філії АТ «УКРЕКСІМ БАНК», МФО 380333 (м. Київ, вул. Воров ського 11Б):

· справи з юридич ного оформлення рахунку № НОМЕР_1, в тому числі ан кет, реєстраційних документ ів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговува ння рахунку та використання системи „Клієнт - банк”, а та кож технічної документації щ одо проведення працівниками банку інсталяції на комп' ю тер клієнта вказаної системи , документів з даними про місц е проведення вказаної інстал яції та документів, які підтв ерджують факт видачі та отри мання ключів доступу до сист еми „Клієнт - банк”, всіх зая в та доручень від імені клієн та, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

· роздруківки рух у коштів ТОВ «КС Імпортс»(к од ЄДРПОУ 33740603) по рахунку № НОМЕР_1, з призначенн ям платежів та зазначенням к онтрагентів з кодом ЄДРПОУ з а період з 01.01.09 по теперішній ча с;

· документів, що ст али підставою для видачі пла стикових платіжних карток кл ієнта (заяв-анкет на видачу пл атіжної банківської картки, документів ідентифікації ос оби-користувача платіжної ба нківської картки, та ін.).

3. Виконання постанови суду доручити працівникам подат кової міліції.

4. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського рай онного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголош ена: «