Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1648/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1648/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в кв артирі АДРЕСА_1 по криміна льній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в в квартирі АДРЕ СА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

На цей час по справі виник ла необхідність в проведенні обшуків за місцем фактичног о мешкання, прописки осіб, що п ричетні до діяльності юридич них осіб, які використовують ся з метою незаконної конвер тації грошових коштів і нада ння послуг реально діючим су б'єктам підприємницької діял ьності по заниженню податков их зобов'язань, з метою докуме нтування злочинної діяльнос ті вказаних осіб по незаконн ому отримуванню готівкових к оштів, а також за місцем можли вого знаходження документів , предметів, які стосуються ді яльності вказаних підприємс тв. Встановлено, що для веденн я незаконної діяльності та з берігання документів бухгал терського та податкового обл іків підконтрольних підприє мств ОСОБА_3 використовує приміщення, які розташовані в квартирі АДРЕСА_1, яка, зг ідно реєстраційним даним КП „ БТІ м. Донецька”, належать на праві власності у рівних час тинах ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , на підставі договору дарува ння від 06.11.2006 року.

Заслухавши пояснення слі дчого Сітінського В.Ф., у прова дженні якого знаходиться кри мінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшу ку в квартирі АДРЕСА_1, обґ рунтованим, оскільки, у ході р озслідування справи встанов лені обставини, які свідчать , що за вказаною адресою, можут ь знаходитися документи, пре дмети, які стосуються фінанс ово - господарської діяльнос ті підприємств, які надавали послуги з незаконної конвер тації грошових коштів і нада ння послуг реально діючим су б'єктам підприємницької діял ьності по заниженню податков их зобов'язань з податку на до дану вартість і з податку на п рибуток підприємства та інші документи і предмети, що мают ь значення для встановлення істини по кримінальній справ і.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в квартир і АДРЕСА_1, та згідно реєст раційним даним КП „ БТІ м. Доне цька”, належать на праві влас ності у рівних частинах ОСО БА_4 та ОСОБА_5, на підстав і договору дарування від 06.11.2006 р оку, з метою встановлення та в илучення оригіналів первинн их бухгалтерських, податкови х, юридичних документів, які с тосуються фінансово - госпо дарської діяльності ТОВ «Опт поставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Сп оживсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Дон трансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бу гпром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстр ойтранс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гран д 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптто рг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецст ройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агр о-Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТО В «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177 ), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Т оргівельна мережа Трансторг »(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгі вельні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгівельні тех нології»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ «Гран корд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донпромт екс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «ТД Ат толл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер То рг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс »(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2007» (ЕД РПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Техноло джіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Техноб удальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хар оптторг Ексім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125 ), а також грошових коштів, отр иманих від злочинної діяльно сті, документів, предметів як і підтверджують реальні об' єми діяльності вказаних юрид ичних осіб, чернових записів , а також печаток вказаних суб ' єктів господарювання, сист емних блоків, дискет, дисків я кі можуть містити на магнітн ому носії інформацію о діяль ності вказаних СПД, та інших д окументів и предметів, що маю ть значення для встановлення істини по кримінальній спра ві.

Проведення обшуку доруч ити співробітникам податков ої міліції ДПА у Донецькій об ласті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя