Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1649/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1649/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в пр иміщеннях, які розташовані в будинку АДРЕСА_1 по кримі нальній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в приміщеннях, які розташовані в будинку АДРЕ СА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

На цей час по справі виник ла необхідність в проведенні обшуків за місцем фактичног о мешкання, прописки осіб, що п ричетні до діяльності юридич них осіб, які використовують ся з метою незаконної конвер тації грошових коштів і нада ння послуг реально діючим су б'єктам підприємницької діял ьності по заниженню податков их зобов'язань, з метою докуме нтування злочинної діяльнос ті вказаних осіб по незаконн ому отримуванню готівкових к оштів, а також за місцем можли вого знаходження документів , предметів, які стосуються ді яльності вказаних підприємс тв. Встановлено, що для веденн я незаконної діяльності та з берігання документів бухгал терського та податкового обл іків підконтрольних підприє мств ОСОБА_3 використовує приміщення, які розташовані в будинку АДРЕСА_1, який, зг ідно реєстраційним даним КП „ БТІ м. Донецька”, належать на праві власності ТОВ «Керамі да», на підставі договору сві доцтва на право власності 17.02.20 09 року.

Заслухавши пояснення слі дчого Сітінського В.Ф., у прова дженні якого знаходиться кри мінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшу ку в приміщеннях, які розташо вані в будинку АДРЕСА_1, об ґрунтованим, оскільки, у ході розслідування справи встано влені обставини, які свідчат ь, що за вказаною адресою, можу ть знаходитися документи, пр едмети, які стосуються фінан сово - господарської діяльно сті підприємств, які надавал и послуги з незаконної конве ртації грошових коштів і над ання послуг реально діючим с уб'єктам підприємницької дія льності по заниженню податко вих зобов'язань з податку на д одану вартість і з податку на прибуток підприємства та ін ші документи і предмети, що ма ють значення для встановленн я істини по кримінальній спр аві.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміщ еннях, які розташовані в буди нку АДРЕСА_1, який, згідно р еєстраційним даним КП „ БТІ м . Донецька”, належать на праві власності ТОВ «Кераміда», на підставі договору свідоцтва на право власності 17.02.2009 року з метою встановлення та вилуч ення оригіналів первинних бу хгалтерських, податкових, юр идичних документів, які стос уються фінансово - господар ської діяльності ТОВ «Оптпос тавка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Спожи всоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Донтра нсторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпр ом»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстройт ранс» (ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гранд 2009 »(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстро йтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-К оммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТОВ « Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), ТО В «ЯМАМБ» (ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Тор гівельна мережа Трансторг»(Е ДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгіве льні мережі» (ЕДРПОУ 37296083), ТОВ « ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), ТО В «Сучасні торгівельні техно логії»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ «Гранко рд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донпромтек с ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «ТД Атто лл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг »(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»( ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2007» (ЕДР ПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолод жіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Технобу дальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Харо птторг Ексім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125), а також грошових коштів, отрим аних від злочинної діяльност і, документів, предметів які п ідтверджують реальні об' єм и діяльності вказаних юридич них осіб, чернових записів, а т акож печаток вказаних суб' є ктів господарювання, системн их блоків, дискет, дисків які м ожуть містити на магнітному носії інформацію о діяльност і вказаних СПД, та інших докум ентів и предметів, що мають зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі.

Проведення обшуку доручи ти співробітникам податково ї міліції ДПА у Донецькій обл асті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя