Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1656/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1656/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в пр иміщеннях, які розташовані з а адресою: АДРЕСА_1 по крим інальній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в приміщеннях, які р озташовані за адресою: АДРЕ СА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В ході досудового слідств а встановлено, що послугами п ідприємств, які беруть участ ь в схемі незаконного конвер тування грошових коштів кори стувалися реально діючи та з дійснюючи господарську діял ьність підприємства м. Донец ька, в тому числі: ТОВ „ТПП Аль янс” (ЄДРПОУ 20345072) у зв' язку з ч им, на цей час по справі виникл а необхідність в проведенні обшуку за місцем фактичного знаходження вказаного підпр иємства, з метою документува ння злочинної діяльності пос адових осіб юридичної особи. Встановлено, що для ведення ф інансово - господарської ді яльності ТОВ „ТПП Альянс” (ЄД РПОУ 20345072) використовуються пр иміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, який згі дно реєстраційним даним КП „ БТІ м. Донецька”, належить на праві власності у різних час тинах ОСОБА_4, на підставі рішення Куйбишевського райс уду м. Донецька від 05.02.2010 року, ОСОБА_5, на підставі рішення Куйбишевського райсуду м. До нецька від 05.02.2010 року, ОСОБА_6 . ні підставі договору дарува ння від 20.04.2010 року, ОСОБА_7, на підставі рішення Куйбишевсь кого райсуду від 03.02.2011 року.

Заслухавши пояснення слід чого Сітінського В.Ф., у провад женні якого знаходиться крим інальна справа, дослідивши м атеріали справи, суд вважає п одання про проведення обшуку в приміщеннях, які розташова ні за адресою: м. Донецьк, вули ця Калініна, будинок № 51, обґру нтованим, оскільки, у ході роз слідування справи встановле ні обставини, обґрунтованим, оскільки, у ході розслідуван ня справи встановлені обстав ини, які свідчать, що за вказан ою адресою, можуть знаходити ся документи, предмети, які ст осуються фінансово - господа рської діяльності підприємс тва ТОВ „ТПП Альянс” (ЄДРПОУ 20 345072) та інші документи і предме ти, що мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміще ннях, які розташовані за адре сою: АДРЕСА_1, який згідно р еєстраційним даним КП „ БТІ м . Донецька”, належить на праві власності у різних частинах ОСОБА_4, на підставі рішен ня Куйбишевського райсуду м. Донецька від 05.02.2010 року, ОСОБА _5, на підставі рішення Куйби шевського райсуду м. Донецьк а від 05.02.2010 року, ОСОБА_6. ні пі дставі договору дарування ві д 20.04.2010 року, ОСОБА_7, на підст аві рішення Куйбишевського р айсуду від 03.02.2011 року, на підста ві договору купівлі-продажу від 18.09.2006 року з метою встановле ння та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, по даткових, юридичних документ ів, які стосуються фінансово - господарської діяльності ТОВ „ТПП Альянс” (ЄДРПОУ 20345072), а також грошових коштів, отрим аних від злочинної діяльност і, документів, предметів які п ідтверджують реальні об' єм и діяльності вказаних юридич них осіб, чернових записів, а т акож печаток вказаних суб' є ктів господарювання, системн их блоків, дискет, дисків які м ожуть містити на магнітному носії інформацію о діяльност і вказаних СПД, та інших докум ентів и предметів, що мають зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі.

Проведення обшуку доручи ти співробітникам податково ї міліції ДПА у Донецькій обл асті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя