Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1668/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1668/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського р айонного суду м. Донецька Кня зьков В.В., розглянувши поданн я про накладення арешту на гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках в ПАТ "СІГМАБАНК" (МФО 307305), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Д онецької області Сітінськ ий В.Ф. звернувся до суду з по данням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходя ться на рахунках в ПАТ "СІГМАБ АНК" (МФО 307305) мотивуючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донец ькій області знаходиться кри мінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч .3 КК України у відношенні дире ктора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службов ою особою - директором ТОВ « Донморепродукт ЛТД», діючи у мисно, в період з 2008-2009 р.р. , в пору шення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону У країни «Про оподаткування пр ибутку підприємств» № 283/97-ВР ві д 22.05.1997р. (зі змінами та доповнен нями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змін ами та доповненнями) ухиливс я від сплати податків, шляхом заниження об' єкту оподатку вання - необґрунтованого ві днесення до складу валових в итрат та до складу податково го кредиту по податку на дода ну вартість сум по безтоварн им операціям з ТОВ «Донтранс торг»(36061529) сутність яких поляг ає в тому, що фіктивними (підро бленими) документами були оф ормлені неіснуючі (вигадані) операції на одержання і відп устку товарно-матеріальних ц інностей з дотриманням встан овлених реквізитів і процеду р, що призвело до фактичного н енадходження до державного б юджету податок на додану вар тість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є ос обливо великим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в ПАТ "СІГМАБАНК " (МФО 307305) були відкриті рахунки : ТОВ "ГРАНД 2009" (ЕДРПОУ 36560901) №26005004054001 (код 980), ТОВ "СХІДДОН МАРКЕТ" (ЕДР ПОУ 37253177) №26000004059001 (код 980) і №26009004059002 (код 980), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА МЕРЕЖА "ТР АНСТОРГ" (ЕДРПОУ 37253402) №26000004060001 (код 9 80), ТОВ "СУЧАСНІ ТОРГІВЕЛЬНІ ТЕ ХНОЛОГІЇ" (ЕДРПОУ 37254715) №26005004065001 (код 980), ТОВ "МАГІС ПЛЮС" (ЕДРПОУ 37253643) № 26006004063002 (код 980) і №26007004063001 (код 980), ТОВ "ДО НБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) №26005004064002 (код 980) і №26006004064001 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНО ЛОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26008004062001 (код 980).

З метою повноти, всебічнос ті та об' єктивності розслі дування кримінальної справи , встановлення повного обігу грошових коштів на зазначен ому рахунку, беручи до уваги ф акт заподіяння службовими ос обами зазначених СПД збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливог о цивільного позову та викон ання вироку суду щодо конфіс кації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти служб овими особами зазначених під приємств здобуті злочинним ш ляхом та підлягають повернен ню до держбюджету, виникла не обхідність у накладенні ареш ту на рахунки в ПАТ "СІГМАБАНК " (МФО 307305).

На підставі викладеного, к еруючись ст.1172 ГК України, ст.ст .29, 114, 125, 126, 130 КПК України, а також ст . 59-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№21 21-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та допо вненнями), суд, -

П ОС Т А Н О В И В :

Накласти арешт на всі гр ошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ГРАНД 2009" (ЕДРП ОУ 36560901) №26005004054001 (код 980), ТОВ "СХІДДОН МАРКЕТ" (ЕДРПОУ 37253177) №26000004059001 (код 98 0) і №26009004059002 (код 980), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬН А МЕРЕЖА "ТРАНСТОРГ" (ЕДРПОУ 37253 402) №26000004060001 (код 980), ТОВ "СУЧАСНІ ТОРГ ІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ" (ЕДРПОУ 372 54715) №26005004065001 (код 980), ТОВ "МАГІС ПЛЮС" ( ЕДРПОУ 37253643) №26006004063002 (код 980) і №26007004063001 ( код 980), ТОВ "ДОНБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) №26005004064002 (код 980) і №26006004064001 (код 980), ТОВ "Р ЕКОРДС-ТЕХНОЛОДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) №26008004062001 (код 980), в ПАТ "СІГМАБАН К" (МФО 307305), а також накласти аре шт на вказані рахунки у видат ковій частині.

Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного бан ку видати письмову інформаці ю про залишок грошових кошті в на вказаному рахунку на мом ент пред' явлення постанов и суду про накладення арешт у, та кожну декаду місяця ін іціатору винесення подання за адресою: 83048 м. Донецьк вул. Ар тема буд. 114 СВ ПМ ДПА у Донецькі й області».

Оголошення постанови суду доручити співробітникам под аткової міліції ДПА у Донець кій області.

Суддя