Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1674/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1674/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського ра йонного суду м. Донецька Княз ьков В.В., розглянувши подання про проведення виїмки докум ентів, що складають банківсь ку таємницю в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКО МБАНК" (МФО 335946), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "КБ "ПIВД ЕНКОМБАНК" (МФО 335946) мотивуючи т им, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходит ься кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відноше нні директора ТОВ «Морепроду кт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службовою особою - директор ом ТОВ «Донморепродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р . , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 З акону України «Про оподаткув ання прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та до повненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (з і змінами та доповненнями) ух илився від сплати податків, ш ляхом заниження об' єкту опо даткування - необґрунтован ого віднесення до складу вал ових витрат та до складу пода ткового кредиту по податку н а додану вартість сум по безт оварним операціям з ТОВ «Дон трансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) документами б ули оформлені неіснуючі (виг адані) операції на одержання і відпустку товарно-матеріа льних цінностей з дотримання м встановлених реквізитів і процедур, що призвело до факт ичного ненадходження до держ авного бюджету податок на до дану вартість у сумі 1132898 грн., по даток на прибуток у сумі 1394581 гр н., всього податків у сумі 2527479 г рн., що є особливо великим розм іром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вст ановлено, що в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКО МБАНК" (МФО 335946) був відкритий ра хунок: ТОВ "ОПТПОСТАВКА-2007" (ЕДР ПОУ 35151658) №26008010116920 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФ О 335946) є інформація стосовно оп ерації по рахунках підприємс тв, яка має суттєве значення д ля встановлення істини по сп раві та вказана інформація я вляє банківську таємницю, по дання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сітінс ького В.Ф. підлягає задовол енню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ПАТ "КБ "ПIВД ЕНКОМБАНК" (МФО 335946) документів , що містять банківську таємн ицю за період з 01.01.2008 року по дат у надання постанови, у тому чи слі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ОПТП ОСТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 35151658) №26008010116920 (ко д 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеному рахунку;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунках, документі іденіфі куваення особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (з акриття) рахунків, тв інших до кументів по рахунку: ТОВ "ОПТП ОСТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 35151658) №26008010116920 (ко д 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку: ТОВ "ОПТПОС ТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 35151658) №26008010116920 (код 980 );

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнта, листування між бан ком по зазначеному в постано ві рахунку та клієнтом банку ;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Проведення виїмки доручи ти співробітникам управлінн я податкової міліції ДПА у До нецькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя