Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1675/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1675/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю в Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк»м. Донецьк (М ФО 334011), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Донець к (МФО 334011) мотивуючи тим, що в пр овадженні СВ ПМ ДПА у Донецьк ій області знаходиться кримі нальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 К К України у відношенні дирек тора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службов ою особою - директором ТОВ « Донморепродукт ЛТД», діючи у мисно, в період з 2008-2009 р.р. , в пору шення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону У країни «Про оподаткування пр ибутку підприємств» № 283/97-ВР ві д 22.05.1997р. (зі змінами та доповнен нями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змін ами та доповненнями) ухиливс я від сплати податків, шляхом заниження об' єкту оподатку вання - необґрунтованого ві днесення до складу валових в итрат та до складу податково го кредиту по податку на дода ну вартість сум по безтоварн им операціям з ТОВ «Донтранс торг»(36061529) сутність яких поляг ає в тому, що фіктивними (підро бленими) документами були оф ормлені неіснуючі (вигадані) операції на одержання і відп устку товарно-матеріальних ц інностей з дотриманням встан овлених реквізитів і процеду р, що призвело до фактичного н енадходження до державного б юджету податок на додану вар тість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є ос обливо великим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вст ановлено, що в Донецькій ОФ ПА Т «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011) був відкритий рахунок: ТОВ "ГРАНД 2009" (ЕДРПОУ 36560901) №26002150000083 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб Донецькій ОФ ПАТ «Укрсо цбанк»м. Донецьк (МФО 334011) є інфо рмація стосовно операції по рахунках підприємств, яка ма є суттєве значення для встан овлення істини по справі та в казана інформація являє банк івську таємницю, подання слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецьк ій області Сітінського В.Ф. підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях Донецькій ОФ ПАТ «Укрсоцбанк»м. Донець к (МФО 334011) документів, що містят ь банківську таємницю за пер іод з 01.01.2008 року по дату надання постанови, у тому числі :

- копії документів, оригі нали яких знаходяться на еле ктронних (магнітних) носіях, т а які відображають всі креди тові і дебетові перерахуванн я із вказанням реквізитів уч асників фінансової операції , МФВ банків, реквізитів платі жних документів та призначен ня платежу по рахункахкопії документів, оригінали яких з находяться на електронних (м агнітних) носіях, та які відоб ражають всі кредитові і дебе тові перерахування із вказан ням реквізитів учасників фін ансової операції, МФВ банків , реквізитів платіжних докум ентів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ГРАНД 2009" (ЕДРП ОУ 36560901) №26002150000083 (код 980);

- оригіналів розрахункови х документів, що відображают ь надходження і витрату кошт ів по зазначеному рахунку;

- оригіналів справи з юрид ичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документ ів СПД, договорів банківсько го рахунках, документі ідені фікуваення особи при відкрит ті рахунків, заяв на відкритт я (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунку: ТОВ "ГР АНД 2009" (ЕДРПОУ 36560901) №26002150000083 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку: ТОВ "ГРАНД 2 009" (ЕДРПОУ 36560901) №26002150000083 (код 980);

- доручень на зняття готів ки, чеків (заяв) на зняття готі вки, заяв на зачислення готів ки, договорів щодо використа ння системи клієнт - банк, ан кет клієнта, листування між б анком по зазначеному в поста нові рахунку та клієнтом бан ку;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Проведення виїмки доручи ти співробітникам управлінн я податкової міліції ДПА у До нецькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя