Постанова

від 08.06.2011 по справі 4-211/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-211/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2011 року м. Кіровогр ад

Суддя Кіровськог о районного суду м. Кіровогра да Бурлака О.В., розглянувши по дання старшого слідчого про куратури Кіровського району м. Кіровограда Кошельник Д .В., погоджене з прокурором К іровського району м. Кіровог рада, про надання дозволу на п роведення позапланової виїз ної документальної ревізії ф інансово-господарської діял ьності ТОВ «Єлисаветградськ а транспортна компанія», з п роведенням зустрічних пере вірок на ПП «Кіровограде лектромонтажник», у фізичної особи підприємця ОСОБА_2, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий пр окуратури Кіровського район у м. Кіровограда Кошельник Д.В у поданні просить суд на дати дозвіл та винести поста нову про проведення виїзної позапланової ревізії фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ «Єлисаветградська тран спортна компанія» (Україна, 250 28, м. Кіровоград, пр-т Університ етський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних пере вірок на ПП «Кіровограделект ромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м . Кіровоград, пр-т Університет ський 3, за період з 4.05.2006 року по 3 1.12.2009 року, у фізичної особи підп риємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР _1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2 006 року по 31.12.2009 року, у фізичної о соби підприємця ОСОБА_3 (і .н. НОМЕР_2), АДРЕСА_2, за п еріод з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

Вважаю, що подання п ідлягає задоволенню за таких підстав.

Прокуратурою Кіровського району м. Кіровограда поруше на кримінальна справа № 76-405 від носно службових осіб ТОВ «Єл исаветградська транспортна компанія», за ознаками злочи нів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст . 366, ч.2 ст.209 КК України.

Встановлено, що ТОВ «ЄТК» 10.06 .06 року уклало з ФОП ОСОБА_2 агентську угоду (дію якої про довжено додатковими угодами № 1 і № 2 від 10.06 та 11.07.07 року) про зді йснення останнім реалізації місячних проїзних квитків (у чнівських, студентських, гро мадських).

Фактично ФОП ОСОБА_2 про дажем вказаних проїзних квит ків не займався та громадяна м їх не реалізовував. Знаючи п ро це, службові особи ТОВ «Єли саветградська транспортна к омпанія», для отримання з дер жавного бюджету субвенції на надання компенсації за піль говий проїзд окремих категор ій громадян, виготовили та на дали ОСОБА_2 на підпис зві ти про реалізацію проїзних к витків, акти приймання-перед ачі проїзних квитків та акти виконаних робіт, у яких місти лись неправдиві відомості пр о здійснення ФОП ОСОБА_2 п родажу проїзних квитків та н адходження від їх реалізації коштів у сумі 324 906 грн. На вказан у суму ТОВ «ЄТК» провело нара хування заборгованості по су бвенціях за перевезення піль гових категорій громадян міс та Кіровограда електротранс портом по розрахунку з Депар таментом торгівлі, побутовог о обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської м іської ради за рахунок реалі зації проїзних документів че рез ФОП ОСОБА_2 на загальн у суму 3 115 594 грн. та отримало ці к ошти від розпорядника бюджет них коштів на власний рахуно к.

В подальшому достовірно зн аючи, що субвенція з державно го бюджету в сумі 3 115 594 грн. отри мана злочинним шляхом внаслі док вищевказаного зловживан ня службовим становищем та п ідроблення документів, служб ові особи ТОВ «Єлисаветградс ька транспортна компанія», в икористали зазначені кошти у фінансово-господарській дія льності товариства, тобто ле галізували їх.

Крім того, службовими особа ми ТОВ «Єлисаветградська тра нспортна компанія», на підст аві договору № 11 від 01.12.2006 року з ФОП ОСОБА_2, безпідставно видано останньому через касу підприємства грошові кошти в сумі 142 645 гривень за начебто в иконану роботу по капітально му ремонту контактних мереж по недостовірним документам , аналогічним чином перерахо вано коштів до ПП «Кіровогра делектромонтажник» 502 098 грн. з а роботи з ремонту контактни х мереж.

Також відомо, що упродовж ли пня 2008 року по травень 2009 року, в бухгалтерському обліку ТОВ «Єлисаветградська транспор тна компанія» здійснено нара хування заборгованості по су бвенціях за перевезення піль гових категорій громадян міс та Кіровограда електротранс портом по розрахунку з Депар таментом торгівлі, побутовог о обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської м іської ради за рахунок реалі зації проїзних документів че рез ФОП ОСОБА_3 (згідно аге нтського договору від 02.01.2008 рок у) на суму 5 870 692,8 гривень.

Приймаючи до уваги, що прове дення ревізії фінансово-госп одарської діяльності ТОВ «Єл исаветградська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіров оград, пр-т Університетський , буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з провед енням зустрічних перевірок н а ПП «Кіровограделектромонт ажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіров оград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 рок у, у фізичної особи підприємц я ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи п ідприємця ОСОБА_3 (і.н. НО МЕР_2), АДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, необхідн о для повного, всебічного та правильного розслідування п орушеної кримінальної справ и, оскільки виникла потреба в становити достовірність та п равильність нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспор тна компанія» заборгованост і по субвенціях за перевезен ня пільгових категорій грома дян міста Кіровограда електр отранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, поб утового обслуговування, тран спорту та зв'язку Кіровоград ської міської ради в розрізі фінансово-господарських вза ємовідносин з ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_2, використан ня коштів субвенції з держав ного бюджету на здійснення к омпенсаційних виплат по пере везенню пільгових категорій громадян міським електротра нспортом, зокрема взаємовідн осин ТОВ «ЄТК» та ФОП ОСОБА _3, ФОП ОСОБА_2, ПП «Кіровог раделектромонтажник».

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 11 Закону Укра їни „Про державну контрольну -ревізійну службу в Україні” , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого с лідчого прокуратури Кіровсь кого району м. Кіровограда Кошельник Д.В. задовольнити .

Дозволити проведен ня виїзної позапланової реві зії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветгра дська транспортна компанія» (Україна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Університетський, буд.3, код Є РДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року п о 31.12.2009 року, з проведенням зуст річних перевірок на ПП «Кіро вограделектромонтажник» (ко д ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичн ої особи підприємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року , у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), А ДРЕСА_2, за період з 04.05.2006 року п о 31.12.2009 року.

Проведення виїзної позапланової ревізії доручи ти працівникам Контрольно-ре візійного управління в Кіров оградській області.

В ході ревізії дати відпові ді на наступні запитання:

1) Чи мались у ТОВ «Єлисаветг радська транспортна компані я» (код ЄРДПОУ 32967628) у вказаний п еріод фінансово-господарськ і відносини з ФОП ОСОБА_2 (і .н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (і .н. НОМЕР_2), ПП «Кіровограде лектромонтажник» (Код ЄДРПОУ 33797094), якщо так, які саме: реаліза ція продукції, надавання пос луг або виконання робіт, яким и документами підтверджені т акі операції, їх правильніст ь, повнота та достовірність;

2) Визначити правильність, п овноту та достовірність пров едення фінансово-господарсь ких операцій за вказаний пер іод між ТОВ «Єлисаветградськ а транспортна компанія» з ФО П ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3 щодо реалізації місячних пр оїзних квитків (студентських , учнівських, громадських) по а гентським договорам;

3) Чи у відповідності до чинн ого законодавства ТОВ «Єлиса ветградська транспортна ком панія» у вказаний період зді йснено нарахування заборгов аності по субвенціях за пере везення пільгових категорій громадян міста Кіровограда електротранспортом по розра хунку з Департаментом торгів лі, побутового обслуговуванн я, транспорту та зв'язку Кіров оградської міської ради за р ахунок реалізації проїзних д окументів через ФОП ОСОБА_3 та ОСОБА_2, при цьому виз начити суму нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспор тна компанія» заборгованост і по субвенціях окремо за нас тупні періоди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

4) яка кількість коштів спря мована розпорядником бюджет них коштів - Департаментом то ргівлі, побутового обслугову вання, транспорту та зв'язку К іровоградської міської ради до ТОВ «Єлисаветградська тр анспортна компанія» у вказан ий період згідно поданих дан их нарахування заборгованос ті по субвенціях за перевезе ння пільгових категорій гром адян міста Кіровограда елект ротранспортом за рахунок реа лізації проїзних документів через ФОП ОСОБА_3 та ОСО БА_2, при цьому визначити сум у отриманих коштів окремо за наступні періоди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

5) яка кількість коштів та на підставі яких документів от римана ФОП ОСОБА_3 та ОСО БА_2 в якості агентської вин агороди від ТОВ «Єлисаветгра дська транспортна компанія» у вказаний період з розбивко ю:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

6) встановити правильність, повноту та достовірність вик онання договорів на виконанн я робіт по ремонту контактни х мереж за вказаний період мі ж ТОВ «Єлисаветградська тран спортна компанія» і ФОП ОСО БА_2

7) встановити правильність, повноту та достовірність вик онання договорів на виконанн я робіт по ремонту контактни х мереж за вказаний період мі ж ТОВ «Єлисаветградська тран спортна компанія» і ПП «Кіро вограделектромонтажник»;

8) чи проводились роботи з ре монту контактних мереж власн ими силами ТОВ «Єлисаветград ська транспортна компанія» у вказаний період, якщо так, кол и, на підставі яких документі в, обсяги робіт;

9) яким чином на ТОВ «Єлисаве тградська транспортна компа нія» за вказаний період були використані кошти в якості с убвенції за перевезення піль гових категорій громадян міс та Кіровограда електротранс портом, окремо в розрізі за ра хунок нарахування субвенції по реалізації проїзних доку ментів через ФОП ОСОБА_3 т а ОСОБА_2, за наступні пері оди:

- з 04.05.2006 року по 02.12.2006 року;

- з 02.12.2006 року по 13.07.2009 року;

- з 13.07.2009 року по 31.12.2009 року.

10) Встановити коло осіб, на я ких покладено обов' язки із забезпечення дотримання вим ог нормативно-правових актів з бухгалтерського обліку та контролю у період, що перевір яється.

Ревізію провести в п еріод з 13 по 23 червня 2011 року вкл ючно.

Постанова оскарже нню не підлягає.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда О. В. Бурлака