Постанова

від 08.02.2011 по справі 4-95/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Славянский горрайонный су д Донецкой области в составе :

председательствующего суд ьи - Хаустовой Т.А.

при секретаре - Степаново й С.С.

с участием прокурора - Вин никова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведен ии обыска в квартире по адрес у: АДРЕСА_1, по месту регис трации учредителя ООО «Компа ния «УкрСтрой»ОСОБА_2, в с вязи с возбуждением уголовно го дела № 44-05-11-0009, по факту уклоне ния от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Компания «УкрСтрой»О СОБА_3, по признакам состава преступления, предусмотренн ого ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

08 февраля 2011 года в Славянски й горрайсуд поступило предст авление следователя СО НМ Сл авянской ОГНИ согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска в квартир е по адресу: АДРЕСА_1, по ме сту регистрации и фактическо го проживания учредителя ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБ А_2.

В выше названном представл ении указано, что в период с ию ля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_3, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГ РПОУ № 31727177), действуя умышленн о, путем сокрытия от декларир ования объектов налогооблож ения, а именно, выполненных ре монтно - строительных работ на объектах - детский сад «З вездочка», Опытнянская ООШ, Я ковлевская ООШ, Луганская ОО Ш Артемовского района и Арте мовское медицинское училище , в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на д обавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и допол нениями), занизил налоговые о бязательства по налогу на до бавленную стоимость за 2009-2010 го да на сумму 289614 грн. и, в нарушен ие п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Зак она Украины «О налогообложе нии прибыли предприятий»№283/97 -ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и доп олнениями), занизил налоговы е обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362 018 грн.

Кроме того, в период с 2008-2010 го дов директор ООО «Компания « УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБ А_3, действуя умышленно, путе м необоснованного включения в состав валовых затрат и нал огового кредита по НДС сумм с тоимости субподрядных работ , якобы выполненных для ООО «К омпания «УкрСтрой»со сторон ы ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «У кр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) н а объектах - Артемовский тех никум железнодорожного тран спорта, ГП «Опытное хозяйств о Артемовской опытной станци и питомниководства Институт а садоводства Украинской ака демии аграрных наук», ООО «Ар темовскэнергия», ЗАО «Артемо вский машиностроительный за вод «ВИСТЕК», Артемовская ЦР Б, ООО «Донэлектросетьстрой» , Донецкий областной центр по гидрометеорологии государс твенной гидрометеорологиче ской службы МЧС Украины и дру гих, где фактически объемы ра бот были выполнены силами и с редствами ООО «Компания «Ук рСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в на рушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности дир ектора ООО «Компания «УкрСтр ой»ОСОБА_3 в период 2008 - 2010 год ов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн. , что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украин ы денежных средств в указанн ой сумме и что является средс твами в особо крупных размер ах.

Для проведения исследован ия деятельности ООО «Компани я «УкрСтрой»в процессе досуд ебного следствия, необходимы первичные документы бухгалт ерского и налогового учетов, характеризующие финансово - хозяйственную деятельность указанного субъекта предпри нимательской деятельности, к оторые находятся у служебных лиц ООО «Компания «УкрСтрой ». В процессе проведения досл едственной проверки, послужи вшей основанием к возбужден ию настоящего уголовного дел а, выше указанные документы с лужебными лицами ООО «Компан ия «УкрСтрой»органу дознани я предоставлены не были.

В соответствии с уставом ОО О «Компания «УкрСтрой», заре гистрированного распоряжен ием председателя Артемовск ой райгосадминистрации №335 от 30.04.2003 года, учредителями предп риятия являются ОСОБА_3 и ОСОБА_2.

Согласно справки КП «Артем овское БТИ»№ 1/9 от 06.01.2011 года, на ОСОБА_2 зарегистрирована к вартира по адресу: АДРЕСА_1 .

Согласно справки адресног о бюро гор. Артемовска от 06.01.2011 г ода, по адресу: АДРЕСА_1 за регистрирован ОСОБА_3.

У досудебного следствия ес ть основания считать, что по а дресу регистрации ОСОБА_2 могут находиться документ ы и предметы, которые имеют зн ачение для установления исти ны по делу, а именно: первичны е документы бухгалтерского и налогового учетов по деятел ьности ООО «Компания «УкрСтр ой» за период 2008 - 2010 годов: догов ора, контракты со спецификац иями и иными приложениями, сч ета - фактуры, накладные, нал оговые накладные, сертификат ы качества на поставленные Т МЦ, акты выполненных работ (о казанных услуг), товарно - тр анспортные накладные, банков ские, платежные документы, по дтверждающие расчеты по взаи моотношениям ООО «Компания « УкрСтрой» с контрагентами, а кты сверки взаиморасчетов, р еестры полученных и выданных налоговых накладных, докуме нты переписки, компьютерная техника с носителями информ ации о фактической деятельно сти названного СПД, а так же то варно - материальные ценнос ти и имущество, на которое мож ет быть наложен арест с целью возмещения возможного гражд анского иска и проведения ко нфискации имущества.

Суд, изучив материалы уголо вного дела, выслушав следова теля СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., мнение прокурора , поддерживающего представле ние, считает, что указанное пр едставление должно быть удов летворено в связи с тем, что по адресу регистрации учредите ля ООО «Компания «УкрСтрой» ОСОБА_2 могут находиться первичные документы бухгалт ерского и налогового учетов по деятельности данного пред приятия, компьютерная техник а с носителями информации о ф актической деятельности наз ванного СПД, иные предметы и д окументы.

Руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления и изъя тия первичных финансово - х озяйственных и бухгалтерски х документов, которые свидет ельствуют о финансово - хозя йственной деятельности ООО « Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), компьютерной техники с но сителями информации, неофици альной (черновой) бухгалтери и, иных предметов и документо в, которые имеют значение док азательств по делу, а так же то варно - материальных ценнос тей и имущества, на которое мо жет быть наложен арест с цель ю возмещения возможного граж данского иска и проведения к онфискации имущества, провес ти обыск по адресу: АДРЕСА_1 , по месту регистрации учред ителя ООО «Компания «УкрСтро й»ОСОБА_2.

Копию настоящего постанов ления направить в СО НМ Славя нской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Славянского

Горраойонного суда Т.А. Хаустова