Постанова

від 16.05.2011 по справі 1-п-63/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу 09.06.2011 Дело № 1-п-63/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16 мая 2011 года Ленинский р айонный суд г. Запорожья

в составе: председательств ующего - судьи Козловой Н.Ю.

при секретаре Фра нчук Н.С.

с участием прокурора Нау мова А.А.

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом суде бном заседании материалы об освобождении от уголовной ответственности

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у роженца г. Запорожья, гра жданина Украины, украинца, образование среднее техниче ское, частного предпринима теля, женатого, имеющего на иж дивении двух малолетних дет ей, проживающего по адресу : АДРЕСА_1, ранее не судимого,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, действуя совмес тно с неустановленными лицам и, имея умысел, направленный н а создание субъекта предприн имательской деятельности, с целью прикрытия незаконной д еятельности, в апреле 2008 года с оздал субъект предпринимате льской деятельности ООО «Укр теххолдинг» (код ЕГРПОУ 35888916) за регистрированный по адресу : АДРЕСА_2, зарегистрировав учредителем и директором по дставное лицо - ОСОБА_3, п ри этом у последнего, как дире ктора ООО «Укртеххолдинг» не было цели заниматься предпр инимательской деятельность ю, зафиксированной в уставны х документах предприятия, св язанной с торговлей и посред ничеством в торговле.

В дальнейшем, на протяжении времени с июня 2008 по июнь 2009 г.г., ОСОБА_2 совместно с неуста новленными лицами, от имени д иректора ООО «Укртеххолдинг » ОСОБА_3 занимался незако нной фиктивной предпринимат ельской деятельностью, в ход е которой проводил безтоварн ые операции финансово-хозяйс твенной деятельности с иными субъектами, в т.ч. с частным пр едпринимателем ОСОБА_4, со ставлял и подавал в налоговы е органы поддельную налогову ю отчетность предприятия. В д ействительности, ОСОБА_3, как директор ООО «Укртеххолд инг» никакой финансово-хозяй ственной деятельности не вел , налоговую отчетность не сос тавлял и не подавал ее в налог овые органы. ОСОБА_4 никак ой финансово-хозяйственной д еятельности с ООО «Укртеххол динг» не вел.

В соответствии с актом пров ерки СХД - физического лица ОСОБА_4, проведенной ГНИ в Хортицком р-не г. Запорожья : х озяйственные операции за пер иод с 01.06.2008 г. по 31.12.2008 г. по продаже т оваров СХД ОСОБА_4 в адрес предприятия ООО «Укртеххолд инг» НДС в сумме 337 556, 4 грн не под тверждаются относительно уч ета реального времени осущес твления операций, местонахож дения имущества, наличия тру довых, производственно-склад ских помещений и иного имуще ства, которые экономически н еобходимы для осуществления такой поставки либо осущест вления деятельности СХД ОС ОБА_4 Ведомости, изложенные в декларациях по НДС за перио д с 01.03.2008 г. по 28.02.2009 г., предоставлен ных в ГНИ в Хортицком р-не г. За порожья не соответствуют дей ствительности, так как поста вки товаров ( работ, услуг ) в ад рес вышеуказанного предприя тия от СХД ОСОБА_4 фактиче ски не было.

По операциям продажи товар ов, работ, услуг установлены н икчемные договора между СХД ОСОБА_4 и ООО «Укртеххолди нг» в сумме 337 556, 4 грн.

В соответствии с анализом д еятельности ООО «Укртеххолд инг», проведенного ГНИ в Лени нском р-не г. Запорожья - ООО «Укртеххолдинг» нарушены тр ебования п.п. 7.2.4. п. 7.2, п.п. 7.4.1, п. 7.4, п.п . 7.4.5., п. 7.4 ст. 7 ЗУ «О налоге на доба вленную стоимость» № 268/97 от 03.04.199 7 г. с изменениями и дополнения ми, а именно : за период с 23.04.2008 г. п о 30.06.2009 г. безосновательно отнес ено сумму НДС в состав налого вого кредита по операциям пр иобретения работ ( услуг ) у СХ Д - ОСОБА_4, что привело к з анижению суммы налога на доб авленную стоимость, которая подлежит уплате в бюджет, в ра змере 374 357 грн. в том числе за ию нь 2008 г. на сумму 107 798 грн, за июль 2 008 г. на сумму 131 720 грн, за август 200 8 г. на сумму 114 767 грн, за сентябрь 2008 г. на сумму 20 072 грн.

В судебном заседании под судимый вину свою признал п олностью и, пользуясь своими правами, от дачи показаний от казался.

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч.1 ст. 205 УК Украины, как фикт ивное предпринимательство, т о есть, создание субъектов пр едпринимательской деятельн ости (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятел ьности.

Прокурор заявил ходата йство о прекращении уголовно го дела вследствие изменения обстановки совершенное лицо м деяние которого утратило о бщественную опасность.

Подсудимый и его адвокат мн ение прокурора поддержали, п росили суд прекратить произв одство по данному делу.

В соответствии со ст. 7 УПК Ук раины, суд может освободить п одсудимого от уголовной отве тственности, когда будет уст ановлено, что на момент рассм отрения дела в суд, вследстви е изменения обстановки совер шенное лицом деяние утратило общественную опасность или данное лицо перестало быть о бщественно опасным.

Принимая во внимание, что ОСОБА_2 положительно харак теризуется по месту жительст ва, является частным предпри нимателем и занимается общес твенно полезным трудом, имее т постоянное место жительств а, ранее не судим, впервые сове ршил преступление средней тя жести, свою вину признал полн остью, глубоко и чистосердеч но раскаялся в содеянном, име ет на иждивении двоих малол етних детей, а кроме того с 2009 г ода ООО «Укртеххолдинг» хоз яйственной деятельности не ведет, в связи с чем ОСОБА_2 перестал быть общественно-о пасным лицом и не нуждаетс я в применении наказания.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.ст. 7, ?-1, 7-2, 282 УПК Украины, суд

постановил:

Уголовное дело по обвинени ю ОСОБА_2 в совершении пр еступления, предусмотренно го ст. 205 ч.1 УК Украины, производ ством прекратить.

Меру пресечения о тменить.

Вещественные дока зательства по делу: мобильн ый телефон «Нокиа 6300», изъятый у ОСОБА_2 передан на хране ние ОСОБА_2, вернуть ОСОБ А_2;

- пластиковая карта Приват Банк «VISA ELEKTRON BLITZ Business Card tm» НОМЕР_1

НОМЕР_2 и распечатанный бум ажный конверт ПриватБанка с личным секретным

кодом дл я пластиковой карты, изъятые у ОСОБА_2 переданы на отве тственное

хранение в каме ру хранения вещественных док азательств ЗГУ ГУМВД Украины в

Запорожской области, в ернуть ОСОБА_2

- ноутбук «Асус», изъятый в ходе обыска по месту жительс тва ОСОБА_2 передан на хра нение в камеру хранения веще ственных доказательств ЗГУ Г УМВД Украины в Запорожской о бласти, вернуть ОСОБА_2;

- банковские документы «Ук ртеххолдинг» и ЧП ОСОБА_4, изъятые в ЗРУ КБ Приватбанк приобщены к материалам уголо вного дела, хранить в материа лах дела;

- регистрационное дело ООО «Укртеххолдинг», изъятое у г осрегистратора и документы

с реестровым № 395, изъятые у н отариуса ОСОБА_5 приобщен ы к материалам уголовного де ла - хранить в материалах д ела;

- нормативное дело и налого вая отчетность ООО «Укртеххо лдинг», изъятая в ГНИ в

Лен инском р-не г. Запорожья приоб щены к материалам уголовного дела - хранить в материалах д ела;

- регистрационные документ ы и документы налоговой отче тности ЧП ОСОБА_4,

изъят ые в ГНИ в Хортицком р-не г. Зап орожья приобщены к материала м уголовного

дела - хранит ь в материалах дела;

- печать ЧП «Укртеххолдинг» , изъятая по месту жительства ОСОБА_3 передана

на отв етственное хранение в камеру хранения вещественных доказ ательств ЗГУ ГУМВД

Украин ы в Запорожской области - ун ичтожить;

- документы финансово-хозяй ственной деятельности 000 «Укр теххолдинг», изъятые

по ме сту жительства ОСОБА_3 при общены к материалам уголовно го дела - хранить в материала х дела.

На постановление в течен ие 7 суток может быть подана ап елляция в апелляционный суд Запорожской области.

Судья: Козлова Н. Ю.