Постанова

від 09.06.2011 по справі 4-447/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

06 июня 2011 года судья Кир овского районного суда г. Дне пропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление ста ршего следователя следствен ного отделения налоговой мил иции СГНИ по работе с КПН в г. Д непропетровске, согласованн ое с прокурором г. Днепропетр овска, о проведении выемки в Ф ДРУ ПАО «Банк «Финансы и Кред ит»г. Днепропетровск (МФО 307231) д окументов, касающихся деятел ьности ООО «АБС Технология»( код ЕДРПОУ 32627328) и содержащих б анковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по соглас ованию с прокурором, обратил ся в суд с представлением, в ко тором просит разрешить прове дение выемки в помещении ФДР У ПАО «Банк «Финансы и Кредит »г. Днепропетровск (МФО 307231) док ументов, касающихся деятельн ости ООО «АБС Технология»(ко д ЕДРПОУ 32627328) и содержащих бан ковскую тайну.

В обосновании необходимос ти проведения выемки в предс тавлении указывается, что:

В период с 01.05.2009 года по 30.06.2009 год а ОСОБА_1, являясь директо ром ООО «Торговый дом Альян с 3»(код 36365974), юридический адре с: 49000 г. Днепропетровск, ул. Миль мана, д. 110, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 с т.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-В Р от 03.04.1997 года (с изменениями и д ополнениями), с целью уклонен ия от уплаты налога на добавл енную стоимость, завысил нал оговый кредит предприятия на сумму взаимоотношений с пре дприятием, имеющим признаки фиктивности ООО «АБС Техноло гия», чем уклонился от уплаты налога на добавленную стоим ость ООО «Торговый дом Алья нс 3»на сумму 2 730 375,32 грн., что пр ивело к фактическому непосту плению в государственный бюд жет денежных средств в особо крупных размерах.

Так, согласно материалам уг оловного дела установлено, ч то на предприятии ООО «ТД «Ал ьянс-3»отсутствует транспорт и основные средства, работае т лишь один директор - ОСОБ А_1

Допрошенный „директор” ОО О «АБС Технология»ОСОБА_2 пояснил, что к регистрации и финансово-хозяйственной дея тельность предприятия ООО «А БС Технология»он не имеет ни какого отношения.

Согласно налоговой отчетн ости ООО «ТД «Альянс-3»за май 2 009 год в расшифровке налоговых обязательств и налогового к редита в разрезе контрагенто в установлено формирования н алогового кредита за счет ОО О «АБС Технология»в мае 2009 год а на сумму 2 730 375,32 грн.

С целью установления обосн ованности отнесения ООО «ТД «Альянс-3» в состав налоговог о кредита сумм НДС по финансо во-хозяйственным взаимоотн ошениям с ООО «АБС Технологи я»за май 2009 года было проведен о экспертно-экономическое ис следование.

Согласно вывода экспертно -экономического исследовани я ЧП «Экспертно-консалтингов ая фирма «ЛЛМ»от 30.03.2011 года №25-11, у становлено, что ООО «ТД «Алья нс-3», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 За кона Украины «О налоге на доб авленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и допо лнениями), безосновательно о тнесен в состав налогового к редита сумму НДС в размере 2 730 375,32 грн. по взаимоотношениям с ООО «АБС Технология»за пери од с 01.05.2009 года по 31.05.2009 года, в резу льтате чего в государственны й бюджет не был уплачен налог на добавленную стоимость на указанную сумму.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ООО «АБС Т ехнология»(код ЕДРПОУ 32627328) для осуществления финансово-хоз яйственной деятельности 25.03.2009 года открыт расчетный счет № 260002250101 в ФДРУ ПАО «Банк «Финансы и Кредит»г. Днепропетровск (М ФО 307231).

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств, а также документы, послуживши е основанием для их открытия и использования, имеют значе ние по делу и могут выступать в роли вещественных доказат ельств, о выемке которых след ователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение следователя подлежит уд овлетворению, поскольку дейс твительно для установления и стины, всестороннего, полног о и объективного исследовани я обстоятельств по делу и обе спечения надлежащих источни ков доказательств необходим о изучить указанные в предст авлении следователя докумен ты, а значит проведение выемк и вызвано объективной необхо димостью.

Руководствуясь ст.ст. 60, 62 Зак она Украины «О банках и банко вской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить старшему сл едователю СО НМ СГНИ по работ е с КПН в г. Днепропетровске Бриле Е.А. проведение выемк и в ФДРУ ПАО «Банк «Финансы и К редит»г. Днепропетровск (МФО 307231) всех документов, обосновы вающих открытие и управление ООО «АБС Технология»(код ЕДР ПОУ 32627328) счета № 260002250101, движение п о нему денежных средств и выд ачу этих средств за период с 01 .05.2009 года по настоящее время, а и менно:

· документов по юр идическому оформлению счето в, включая карточки с образца ми подписей и оттиска печати , заявления на открытие расче тных счетов, договоров о расч етно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистра ционных и прочих документов, имеющихся в юридическом дел е;

· документов (ра спечатки), содержащих сведен ия о расчетных банковских оп ерациях по движению денежных средств по счетам в приходно й и расходной части с указани ем входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и п олучателя средств, данных ба нков отправителей и получате лей, номеров их счетов, назнач ения платежа на бумажном нос ителе;

· документов, посл уживших основанием для выдач и наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, ра сходных ордеров, договоров).

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овч аренко