Постанова

від 15.04.2011 по справі 4-788/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 15.04.2011

Справа № 4-788/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

15 апреля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следовате ля следственного отделения Н М СГНИ по работе с КПН в г. Запо рожье майора налоговой милиц ии Павлова В.Е. о проведен ии обыска по уголовному делу №161106, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из м атериалов представления ст. следователя следственного о тделения НМ СГНИ по работе с К ПН в г. Запорожье майора налог овой милиции Павлова В.Е. о проведении обыска по уголо вному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. З апорожье находится уголовно е дело № 161106, возбужденное в отн ошении директора ООО «МК Гру п»ОСОБА_2, по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебны м следствием по делу установ лено, что директор ООО «МК Гру п» ОСОБА_2, будучи, на основ ании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерско м учете и финансовой отчетно сти в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавлен ную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г ., ответственным за организац ию бухгалтерского учета на п редприятии, полноту отображе ния в учете всех хозяйственн ых операций, правильность от несения доходов и расходов к соответствующим отчетным пе риодам, достоверность и свое временность начисления и упл аты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных плате жей, действуя умышленно, с цел ью уклонения от уплаты налог а на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст . 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость»№ 168/97-ВР от 0 3.04.1997 г. (с изменениями и дополне ниями), безосновательно завы сил налоговый кредит по НДС О ОО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 3 1.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1 949 111,67 грн. В результате преступ ных действий директора ООО « МК Груп»ОСОБА_2, объединен ных единым умыслом, направле нным на уклонение от уплаты н алогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленну ю стоимость в сумме 1 949 111,67 гриве н и налога на прибыль предпри ятия в сумме 4 385 501,26 гривен, а все го налогов в сумме 4 385 501,26 гривен , что на момент совершения пре ступления более чем в 5 000 раз п ревышало установленный зако нодательством необлагаемый минимум доходов граждан и яв ляется особо крупным размеро м. ООО «МК Груп»зарегистриро вано по месту регистрации уч редителя и директора указанн ого предприятия ОСОБА_2, п о адресу: АДРЕСА_1. Адрес фа ктического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье, у л. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54. 29.03.11 в ОН М ГНИ в Ленинском районе г. Зап орожья было направлено поруч ение в порядке ст. 114 УПК Украин ы с целью установления место нахождения промышленных пло щадок используемых ООО «МК Г рупп»при ведении хозяйствен ной деятельности, производс тва их осмотра в рамках уголо вно-процессуального законод ательства Украины, а также с ц елью установления местонахо ждения первичной бухгалтерс кой и иной документации указ анного предприятия. Согласно рапорту ОУ ОНМ ГНИ в Ленинско м районе г. Запорожья Смирн ова Е.Ю. досудебному следст вию стало известно о том, что О ОО «МК «Групп»в своей хозяйс твенной деятельности исполь зует промышленную площадку, расположенную по адресу г. За порожье ул. Тепличная, 27. Кроме того, в ходе исполнения указа нного поручения, оперативным сотрудником было установлен о, что одним из соучредителей ООО «МК «Групп»является ОС ОБА_4, является афелированы м лицом и фактически непосре дственно осуществляет деяте льность указанного предприя тия, а также ООО «Металлургси стемакомплекс»(код 32792645) и ООО « Аржексталь»(код 36977268). Также, в х оде исполнения поручения был о установлено, что офисные по мещения ООО «Металлургсисте макоплекс»и ООО «МК Груп»нах одятся по одному и тому же адр есу - г. Запорожье, ул. Ферросп лавная, 38 оф. 53, 54. Таким образом, у органа досудебного следстви я есть основания полагать, чт о по адресу г. Запорожье ул. Фе рросплавная, 38 оф. 53, 54, могут нах одиться оригиналы бухгалтер ских документов ООО «МК Груп п»по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Т ехно КМП»(код 36605452), а также иные документы, предметы, носител и информации имеющие доказат ельственное значение по угол овному делу.

Ст. следователь следствен ного отделения НМ СГНИ по раб оте с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В .Е. указывает, что у досудебн ого следствия имеются достат очные основания полагать, чт о по адресу расположения офи са ООО «МК Групп»- г. Запорожье ул. Ферросплавная, 38 оф. 53, 54, могу т находиться оригиналы бухга лтерских документов ООО «МК Групп» по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и Ч П «Техно КМП»(код 36605452), а также и ные документы, предметы, носи тели информации имеющие дока зательственное значение по у головному делу, просит предс тавление удовлетворить.

Изучив материалы представ ления ст. следователя следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье ма йора налоговой милиции Пав лова В.Е. о проведении обыск а по уголовному делу №161106, суд с читает, что для его удовлетво рения нет законных оснований , в связи со следующим.

Согласно ч. 5 ст. 177 УПК Украины , обыск жилища или иного владе ния лица, за исключением неот ложных случав, проводится ли шь по мотивированному постан овлению судьи.

Однако, в представлении сле дователем ставится вопрос о проведении обыска по месту р асположения офиса ООО «МК Гр упп»- г. Запорожье ул. Ферроспл авная, 38 оф. 53, 54, которая не относ ится к жилищу или иному владе нию лица.

При вышеизложенном, руков одствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления ст. следовате ля следственного отделения Н М СГНИ по работе с КПН в г. Запо рожье майора налоговой милиц ии Павлова В.Е. о проведен ии обыска по уголовному делу №161106, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течен ии трех суток с дня его провоз глашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорож ья Н.И. Рыбалко