Постанова
від 23.03.2011 по справі 4-820/11
РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-820/11

П О С Т А Н О В А

23 березня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського мі ського суду Панас О.В. розгля нувши узгоджене з заступнико м прокурора Рівнененської о бласті подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненс ькій області підполковника п одаткової міліції Торубка В.Д. на проведення виїмки до кументів, -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Р івненській області знаходит ься кримінальна справа № 82/97-11 п орушена відносно директора П П «Будівельна фірма «Вест-Бу д»ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків вчиненого з а попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактично го ненадходження до державно го бюджету коштів у значних р озмірах, за ознаками злочину , передбаченого ч.2 ст.212 КК Укра їни.

Встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ПП «Бу дівельна фірма «Вест-Буд»м. Р івне, провул. Робітничий, 1, зар еєстрованого виконавчим ком ітетом Рівненської міської Р ади за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєст ру підприємств та організаці й України за ідентифікаційни м кодом платника податків №3595 3555, зареєстрованого як платни к податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним подат ковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарсь кі обов' язки, відповідно ст .67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року з а №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірніс ть, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податк ів, зборів, інших обов' язков их платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а т акож за організацію бухгалте рського обліку та забезпечен ня фіксування фактів здійсне ння всіх господарських опера цій у первинних документах, з абезпечення контролю за відо браженням фінансово-господа рської діяльності підприємс тва та за повноту і достовірн ість інформації відображено ї у звітних документах, за поп ередньою змовою з громадянко ю ОСОБА_3, жителькою АДРЕ СА_1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили уми сне ухилення від сплати пода тків при наступних обставина х.

Так, директор ПП «Будівельн а фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з гром адянкою ОСОБА_3, діючи уми сно, в січні - березні 2010 року в п орушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість»включили д о складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку н а додану вартість по операці ях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 ану льовано свідоцтво платника П ДВ, та достовірно знаючи, що то вари (роботи-послуги) від дано го СПД фактично не отримувал ися.

Продовжуючи дії, направлен і на умисне ухилення від спла ти податків директор ПП «Буд івельна фірма «Вест-Буд»ОС ОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в ж овтні 2009 р., липні, жовтні-грудн і 2010 р. грошових коштів на рахун ок підприємства за фактично виконані роботи, сума податк ових зобов' язань з податку на додану вартість по яких ск ладає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8. , п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану варті сть»вказані операції прихов али від оподаткування шляхом неподачі до податкового орг ану декларації з ПДВ за вказа ні періоди.

Також, ОСОБА_2 за поперед ньою змовою з ОСОБА_3, з тіє ю ж метою, при отриманні в лист опаді-грудні 2009 р., березні та в ересні 2010 року грошових кошті в на рахунок підприємства за фактично виконані роботи в п орушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість»занизили по даткові зобов' язання з пода тку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попер едньою змовою з ОСОБА_3 в п орушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств»в п еріод з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилил ися від сплати податку на при буток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчин ені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 гр н., що являється значним розмі ром.

В ході проведення досудово го слідства по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіна лів первинних фінансово- го сподарських документів ТОВ « Мурано»за період з 01.01.09 по 31.12.10 ро ку, а також оглянути та прилуч ити в якості речових доказів оригінали даних первинних ф інансово- господарських до кументів, які знаходяться в З долбунівській ОДПІ, та мають істотне значення для встано влення істини по справі.

Розглянувши матеріали сп рави, вважаю, що подання про пр оведення виїмки оригіналів документів обгрунтоване та підлягає задоволенню, оскіл ьки є точні дані, що в Здолбун івській ОДПІ знаходяться ор игінали первинних фінансово -господарських документів Т ОВ «Мурано»за період з 01.01.2009 р. п о 31.12.2010 року, які мають істотне з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

На підставі наведеного, ке руючись ст.177, ч.4 ст. 178 КПК Украї ни, -

постановив:

1. Подання задовол ьнити.

2. Надати дозвіл на про ведення виїмки в Здолбунівсь кій ОДПІ оригіналів первинни х фінансово- господарських документів ТОВ «Мурано»(код ЄДРПОУ 36016146) м. Здолбунів, вул. Ще пкіна, 23 Рівненської області, а саме: декларацій з податку н а додану вартість, деклараці й з податку на прибуток підпр иємства, додатків до даних де кларацій, уточнюючих деклара цій та розрахунків за період з 01.01.09 по 31.12.2010 року, установчих та статутних документів підпри ємства.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду Панас О.В.

СудРівненський міський суд Рівненської області
Дата ухвалення рішення23.03.2011
Оприлюднено03.04.2012
Номер документу16380894
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-820/11

Постанова від 24.02.2011

Кримінальне

Приморський районний суд м.Одеси

Коваленко В. М.

Постанова від 04.08.2011

Кримінальне

Зарічний районний суд м.Сум

Шершак М. І.

Постанова від 23.12.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Біда М. А.

Постанова від 08.06.2011

Кримінальне

Солом'янський районний суд міста Києва

Губко А. О.

Постанова від 05.10.2011

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Радченко Г. А.

Постанова від 14.04.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Журба С. О.

Постанова від 20.09.2011

Кримінальне

Червонозаводський районний суд м.Харкова

Дідовець В. А.

Постанова від 07.04.2011

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Антонюк М. С.

Постанова від 14.10.2011

Кримінальне

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Новікова О. В.

Ухвала від 05.01.2012

Кримінальне

Апеляційний суд Сумської області

Матус В. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні