Постанова

від 18.04.2011 по справі 4-1056/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1056/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2011 року м.Рівне

Суддя Рівненського міськ ого суду Головчак М.М., р озглянувши подання заступни ка начальника СВ ПМ ДПА в Рівн енській області підполковни ка податкової міліції Семе нко В.В. про розкриття банкі вської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ П М ДПА в Рівненській області п ідполковник податкової мілі ції Семенко В.В. звернувся в суд з поданням про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці і проведення ви їмки в філії ПАТ «Промінвест банк»м.Рівне (МФО 333335) документ ів клієнта - ВАТ «Любомирськи й вапняно-силікатний завод»( код ЄДРПОУ 05467240).

Згідно подання вказував,що директор ВАТ «Любомирський вапняно-силікатний завод» ОСОБА_2, будучи службовою ос обою від по ві да ль ною за дос товірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обо в' язкових платежів до бю дж е ту та дер жа в них ці льо вих ф о н дів, в результаті проведен ня «безтоварних»господарсь ких операцій по отриманню то варно-матеріальних цінносте й, робіт та послуг від суб' єк тів господарської діяльност і з ознаками фіктивності ТОВ «Металургія»ЄДРПОУ 32859107, ТОВ « Морена 2007»ЄДРПОУ 35496191, ТОВ «Макс има»ЄДРПОУ 35447139, ТОВ «Метакомп »ЄДРПОУ 20212997, ТОВ «Зімекон»ЄДР ПОУ 36065696, ТК «Мерида»ЄДРПОУ 35934808, Т ОВ «НПП Проммаш»ЄДРПОУ 36367987, ТО В «Юника»ЄДРПОУ 36368011, ТОВ «Унів ерсал Ремонт Сервіс»ЄДРПОУ 3 5863687, достовірно знаючи, що робо ти виконувались власними сил ами ВАТ «Любомирський вапнян о-силікатний завод», діючи ум исно, всупереч вимогам пп. 5.3.9 п .5.3, п.5.1, ст.5 Закону України «Про о податкування прибутку підпр иємств», шляхом відображення протягом 2008-2010 років в податков ій звітності підприємства «б езтоварних»операцій, занизи в податок на прибуток підпри ємства за вказаний період на суму 989264 грн. Крім того, директо р ВАТ «Любомирський вапняно- силікатний завод» ОСОБА_2 , діючи умисно, всупереч вимог ам п.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону Укра їни «Про податок на додану ва ртість», шляхом включення пр отягом 2008-2010 років до податково ї звітності підприємства «бе зтоварних»операцій та до под аткового кредиту сум ПДВ, які не підтвердженні належним ч ином оформленими податковим и накладними, незаконно сфор мував та завищив податковий кредит з податку на додану ва ртість за вказаний період на суму 791411 гривень, що призвело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів у великих розмірах на загаль ну суму 1 780 675 грн.

У відповідності з ст.60 Закон у України “Про банки та банкі вську діяльність” - інформа ція щодо діяльності та фінан сового стану клієнта, яка ста ла відомою банку у процесі об слуговування клієнта та взає мовідносин з ним чи третіми о собами при наданні послуг ба нку і розголошення якої може завдати матеріальної чи мор альної шкоди клієнту, є банкі вською.

Відповідно до ст.178 КПК Украї ни, розкриття банківської та ємниці проводиться тільки за вмотивованою постановою суд ді.

Враховуючи, що інформація п ро стан руху коштів ВАТ «Любо мирський вапняно-силікатний завод»по рахунках № 26003302585100, № 2600430 1585100 та №26151306585100 в філії ПАТ «Промін вестбанк»м.Рівне ( МФО 333335) має і стотне значення для встановл ення істини по справі і є банк івською таємницею, подання с лід задовольнити.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про б анки та банківську діяльніст ь”,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника началь ника СВ ПМ ДПА в Рівненській о бласті підполковника податк ової міліції Семенко В.В. про розкриття банківської та ємниці задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і пров едення виїмки в філії ПАТ «Пр омінвестбанк»м. Рівне (МФО 333335) документів клієнта - ВАТ «Люб омирський вапняно-силікатни й завод»(код ЄДРПОУ 05467240), а саме копій документів, оригінали яких знаходяться на електро нних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по 3 1.12.2010 р. грошових коштів по розра хункових рахунках № 26003302585100, № 26004301 585100 та № 26151306585100, що належить ВАТ «Л юбомирський вапняно-силікат ний завод», із зазначенням вх ідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видат кової частини, призначення п латежів, дати та часу надходж ення коштів на рахунки та пер ерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахув али та яким перераховані кош ти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банкі в й номерів рахунків контраг ентів, з якими проведені опер ації на паперовому та магніт ному (електронному) носіях; до говорів щодо відкриття і обс луговування рахунків та вико ристання системи «Клієнт - банк», заяви та доручення від імені службових осіб підпри ємства; грошових чеків про ви дачу готівки з вказаного рах унку,карток із зразками підп исів службових осіб і відбит ку печатки підприємства,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, що підтвер джують вилучення оригіналів .

Суддя Рівнен ського

міського суду Головчак М.М.