Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1278/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1278/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського міс ького суду Рівненської облас ті Музичук Н.Ю., розглянувши по дання старшого слідчого відд ілу Управління СБ України в Р івненській області майора юс тиції Казакова В.С. про пр изначення позапланової виїз ної ревізії фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 щодо пр идбаних ПП ОСОБА_2 у прива тних підприємців Рівненсько ї області пиломатеріалів і н езаконного одержання вищевк азаних сертифікатів про похо дження лісоматеріалів та виг отовлених з них пиломатеріал ів для здійснення експортних операцій, на підставі яких не ю протягом 2009-2011 років згідно ви щеперерахованих вантажних м итних декларацій було незако нно експортовано за кордон т овари - “пиломатеріали хвой них порід, повздовж розпилян і, обрізні та необрізні, 1-3 сорт у, різної ширини, товщини довж иною до 8,0 м” протягом 2009-2011 рокі в,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Управління Служби безпеки У країни в Рівненській області провадиться досудове слідс тво у кримінальній справі № 271 , порушеній постановою старш ого слідчого 30 березня 2011 року за фактом з ознаками контраб андного переміщення невстан овленою особою товарів через митний кордон України з прих овуванням від митного контро лю, вчиненого у великих розмі рах, тобто за ознаками злочин у, передбаченого ч.1 ст.201 КК Укр аїни.

Старший слідчий відділу У правління СБ України в Рівне нській області майор юстиції Казаков В.С. звернувся до Рівненського міського суду із поданням про призначення позапланової виїзної ревізі ї фізичної особи - підприємц я ОСОБА_2 щодо придбаних П П ОСОБА_2 у приватних підп риємців Рівненської області пиломатеріалів і незаконног о одержання вищевказаних сер тифікатів про походження ліс оматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для зді йснення експортних операцій , на підставі яких нею протяго м 2009-2011 років згідно вищеперера хованих вантажних митних дек ларацій було незаконно експо ртовано за кордон товари - “ пиломатеріали хвойних порід , повздовж розпиляні, обрізні та необрізні, 1-3 сорту, різної ш ирини, товщини довжиною до 8,0 м ” протягом 2009-2011 років.

В ході досудового слідст ва встановлено, що згідно офо рмлених на Рівненській митни ці вантажних митних декларац ій №№ 204000009/9/000016, 204000009/9/000179, 204000009/9/000291, 204000009/9/000633, 20 4000009/9/000701, 204000009/9/000708, 204000009/9/000907, 204000009/9/001187, 204000009/9/001422, 20 4000009/9/001564, 204000009/9/001643, 204000009/9/001695, 204000009/9/001756, 204000009/9/001913, 20 4000009/9/001939, 204000013/0/000372, 204000013/0/000488, 204000013/0/000625, 204000013/0/000753, 20 4000013/0/001110, 204000013/0/001539, 204000013/0/001637, 204000013/2010/001699, 204000013/2010/0018 63, 204000013/2010/002019, 204000013/2010/002488, 204000013/2010/003201, 204000013/2010/003311, 2040 00013/2010/004071, 204000013/2010/004188, 204000013/2010/004462, 204000013/2010/004557, 204000013/20 10/004713, 204000013/2010/004889, 204000013/2010/004890, 204000013/2010/005019, 204000013/2011/00034 2, від імені приватного підпри ємця ОСОБА_2 (м.Березне Рів ненської області, вул.Зірнен ська, буд.3, кім.401) в період з січн я 2009 року по січень 2011 року було експортовано товари - “пило матеріали хвойних порід, пов здовж розпиляні, обрізні та н еобрізні, 1-3 сорту, різної шири ни, товщини довжиною до 8,0 м” на адресу:

- фірми “CIVIS Fatelep Kft” (м.Дебрецен, ву л.Моношторпалі, 9-11,Угорщина) згідно зовні шньоекономічного контракту № 1/Hun від 04.11.2008 року, на суму 96 644,78 гри вні,

- фірми “Szaloky Faaru Kft” (м.Сегед, вул.Д орожмай, 78, Угорщина) згідно зо внішньоекономічного контра кту № 1/Hun від 18.11.2008 року на суму 301 684,4 гривні,

- фірми “FENYOFA 1000 BT” (м.Айка, вул.Тім фокжуарі, 5, Угорщина) згідно з овнішньоекономічного контр акту № 1/Hun від 01.12.2008 року, на суму 19 6 22,72 гривні,

- фірми “Bau-Trans 2000 Kft” (м.Цеглед, вул .Будаі, 42, Угорщина) згідно зовн ішньоекономічного контракт у № 2/Hun від 01.12.2008 року, на суму 24 856,09 гр ивень,

- фірми “WOODBUSINESS KFT” (м.Бешеньшог, в ул.Беке, 4, Угорщина) згідно зов нішньоекономічного контрак ту № 1/Hun від 09.06.2009 року на суму 119 343,88 г ривні,

- фірми “OLEKSZIJ KFT” (м.Гойдособосл о, вул.Чоторнокерт, 2, Угорщина ) згідно зовнішньоекономічно го контракту № 1/Hun від 09.06.2009 року, н а суму 49 045,9 гривень,

- фірми “ME-MA INWOOD ВТ” (м.Сольнок, ву л.Аронка, 12, Угорщина) згідно зо внішньоекономічного контра кту № 1/Hun від 09.06.2009 року, на суму 22 746,3 8 гривень,

- фірми “LUK GATTER KFT” (м.Haqymanyok, Kiiltelek, 6, Угор щина) згідно зовнішньоеконом ічного контракту № 1/Hun від 27.04.2010 р оку, на суму 46 938,41 гривень, всьог о на загальну суму 680 882, 56 гривен ь.

Відповідно до Закону Украї ни “Про особливості державно го регулювання діяльності су б' єктів підприємницької ді яльності, пов' язаної з реал ізацією та експортом лісомат еріалів” № 2860-IV від 08.09.2005 року і По станови Кабінету Міністрів У країни № 1260 від 21.12.2005 року “Про за твердження тимчасового поря дку видачі сертифіката про п оходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломате ріалів для здійснення експор тних операцій”, митне оформл ення експорту пиломатеріалі в з України здійснюється лиш е при наявності в комплекті н еобхідних документів сертиф іката про походження лісомат еріалів та виготовлених з ни х пиломатеріалів. Вказаний с ертифікат видається обласни ми Управліннями лісового гос подарства та мисливства на п ідставі поданих йому CMR, рахун ку-фактури і товарно-транспо ртних накладних.

Встановлено, що з метою експ орту даних пиломатеріалів за кордон, на підставі фіктивни х документів суб' єкт підпри ємницької діяльності на ім' я ОСОБА_3, здійснював прид бання лісоматеріалів та пило матеріалів з них, отримував у реалізаторів даного товару чисті бланки накладних, які в подальшому були використані для отримання в Рівненськом у обласному управлінні лісов ого та мисливського господар ства сертифікатів про походж ення лісоматеріалів та вигот овлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних о перацій.

За таких обставин, в Рівненс ькому обласному управлінні л ісового та мисливського госп одарства отримано сертифіка ти про походження лісоматері алів та виготовлених з них пи ломатеріалів для здійснення експортних операцій серії Р В №№ 083806, 083965, 084158, 084705, 084813, 084814, 085272, 202103, 202502, 202761, 202900 , 202964, 203089, 203354, 203414, 207046, 207255, 207443, 207744, 208458, 209204, 209399, 209516, 20 9840, 210071, 210891, 212185, 212297, 309646, 309824, 310172, 310272, 310549, 310700, 310727, 310986 , 310987.

Після отримання вищевказа них сертифікатів, від імені ОСОБА_2 вони були подані в Рі вненську митницю і на їх підс таві заповнювалися відповід ні вантажні митні декларації , згідно яких пиломатеріали б ули експортовані за кордон.

Згідно довідки спеціаліст а КРУ в Рівненській області в ід 12.03.2011 року, в період з січня 2009 р оку по січень 2011 року від імені ПП ОСОБА_2 було незаконно експортовано (37 експортних по ставок згідно вищеперерахов аних ВМД) за кордон пиломатер іали на загальну суму 680 882,56 грив ні.

Таким чином, органом досуд ового слідства було встановл ено, що невстановленою особо ю від імені ПП ОСОБА_2 шлях ом складання та видачі завід омо неправдивих накладних пр о купівлю пиломатеріалів і н езаконного одержання на підс таві них сертифікатів про по ходження лісоматеріалів та в иготовлених з них пиломатері алів для здійснення експортн их операцій, було здійснено к онтрабандне переміщення чер ез митний кордон України з пр иховуванням від митного конт ролю пиломатеріалів на загал ьну суму 680 882,56 гривні, яка більш е ніж в тисячу разів перевищу є неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто стан овить великий розмір.

30.03.2011 року була порушена кри мінальна справа № 271 за фактом з ознаками контрабандного п ереміщення невстановленою о собою ПП ОСОБА_2 товарів ч ерез митний кордон України з приховуванням від митного к онтролю, вчиненого у великих розмірах, за ознаками злочин у, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК Укр аїни.

Подання мотивує тим, що в матеріалах справи виникла п отреба провести перевірку по ходження придбаних ПП ОСОБ А_2 у приватних підприємців Рівненської області пиломат еріалів і незаконного одержа ння вищевказаних сертифікат ів про походження лісоматері алів та виготовлених з них пи ломатеріалів для здійснення експортних операцій, на підс таві яких нею протягом 2009-2011 рок ів згідно вищеперерахованих вантажних митних декларацій було незаконно експортовано за кордон товари - “пиломат еріали хвойних порід, повздо вж розпиляні, обрізні та необ різні, 1-3 сорту, різної ширини, т овщини довжиною до 8,0 м”.

Дослідивши матеріали крим інальної справи та заслухавш и думку слідчого, враховуючи , що по вказаному факту поруше но кримінальну справу, а пров едення ревізії є необхідним для забезпечення її розсліду вання, суд дійшов висновку пр о наявність підстав для пров едення позапланової ревізії .

Відповідно до ст.2, 8, 10 Закону України „Про держав ну контрольно-ревізійну служ бу в Україні”, вказана ревізі я віднесена до компетенції о рганів державної контрольно -ревізійної служби в Україні .

Згідно ч.6 ст.11 Закону Укра їни „Про державну контрольно -ревізійну службу в Україні” позапланова ревізія може зд ійснюватися лише за наявност і підстав для її проведення з гідно з рішенням суду.

Згідно ч.7 ст.11 Закону Ук раїни „Про державну контроль но-ревізійну службу в Україн і” позапланові виїзні ревізі ї суб' єктів господарської д іяльності незалежно від форм и власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольн их установ, проводяться орга нами державної контрольно-ре візійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі п одання прокурора або слідчог о для забезпечення розслідув ання кримінальної справи.

Згідно ч.11 ст.11 Закону Україн и „Про державну контрольно-р евізійну службу в Україні”, т ривалість позапланової виїз ної ревізії не повинна перев ищувати 15 робочих днів.

Згідно п.2 ч.14 ст.11 Закону Украї ни „Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні”, посадові особи органу держа вної контрольно-ревізійної с лужби вправі приступити до п роведення ревізії за наявнос ті підстав для їх проведення , визначених цим та іншими зак онами України, та за умови над ання посадовим особам підкон трольних установ, інших суб' єктів господарської діяльно сті під розписку копії рішен ня суду про дозвіл на проведе ння позапланової виїзної рев ізії, в якому зазначаються пі дстави проведення такої реві зії, дата її початку та дата за кінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб' єктів гос подарської діяльності, не ві днесених цим Законом до підк онтрольних установ, - також номер, дата та підстави поруш ення кримінальної справи, ор ган, що порушив кримінальну с праву.

З огляду на викл адене, подання слідчого не су перечить вимогам закону, міс тить достатні дані та відомо сті, ґрунтується на необхідн ості забезпечення повного, в себічного та об' єктивного р озслідування кримінальної с прави, а тому підлягає до задо волення. Необхідність в пров еденні позапланової виїзної ревізії полягає в тому, що в ї ї ході можуть бути виявлені в ідомості, факти та документи , які мають значення для встан овлення істини у справі.

Керуючись ст. ст. 22, 66, 177, 178 К ПК України, ст. ст. 7, 8, 11 Закону Ук раїни „Про державну контроль но-ревізійну службу в Україн і” від 26 січня 1993 року, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчо го СВ УСБУ в Рівненській обла сті про призначення позаплан ової виїзної ревізії фізично ї особи - підприємця ОСОБА _2 задовольнити.

Призначити позапланову в иїзну ревізію фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 щодо придбаних ПП ОСОБА_2 у при ватних підприємців Рівненсь кої області пиломатеріалів і незаконного одержання вищев казаних сертифікатів про пох одження лісоматеріалів та ви готовлених з них пиломатеріа лів для здійснення експортни х операцій, на підставі яких н ею протягом 2009-2011 років згідно в ищеперерахованих вантажних митних декларацій було неза конно експортовано за кордон товари - “пиломатеріали хво йних порід, повздовж розпиля ні, обрізні та необрізні, 1-3 сор ту, різної ширини, товщини дов жиною до 8,0 м” протягом 2009-2011 рок ів, по кримінальній справі № 27 1, порушеній 30.03.201 за фактом з озн аками контрабандного перемі щення невстановленою особою ПП ОСОБА_2 товарів через м итний кордон України з прихо вуванням від митного контрол ю, вчиненого у великих розмір ах, за ознаками злочину, перед баченого ч. 1 ст. 201 КК України, з в икористанням матеріалів кри мінальної справи, які були ви лученні в ході досудового сл ідства, проведення якої дору чити спеціалістам КРУ в Рівн енській області в строк з 16.05.2011 по 31.05.2011.

Постанова оскарженню не п ідлягає, проте на постанову п ро відмову може бути подана а пеляція прокурором до апеляц ійного суду протягом трьох д іб.

Суддя Рівненського мі ського суду Музичук Н.Ю.