Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1269/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1269/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

місто Piвне 12 тр авня 2011 року

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши узгоджене з прокурором м. Рівне подання старшого слі дчого СВ ПМ ДПІ у м. Рівне ста ршого лейтенанта податкової міліції Козаченка Т.В про призначення позаплано вої ревізії фінансово-господ арської діяльності КП РМР «Т еплотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30841056).

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПІ в м. Рівне знаходиться кримінальна справа № 51/37-10 пору шена щодо директора КП РМР «Т еплотранссервіс» ОСОБА_2 , за фактом привласнення кошт ів у великих розмірах, за озна ками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством вста новлено, що директором КП РМР «Теплотранссервіс»ОСОБА _2 в період 2007-2008 років, умисно, з метою незаконного заволодін ня та привласнення грошових коштів, укладено ряд договор ів щодо придбання та надання послуг від ТзОВ «Будівельно -сервісна компанія»(на суму 250 00 грн.), ТзОВ «Рівне-метал»(на су му 1410000 грн.), ТОВ «Трім К»(на суму 218800 грн.), ТОВ «Бігма-Трейд»(на с уму 8000 грн.) та ПП «Юнісеф»(на су му 35000 грн.), на підставі яких нез аконно провели безтоварні оп ерації по перерахуванню грош ових коштів на рахунки фікти вних підприємств на загальну суму 1499880 грн.

Однак, під час розслідуванн я встановлено, що фактичне ви конання ремонтних робіт по р емонту турбін Р-2,5/15-3М №1 та №2 КП Р МР «Теплотранссервіс», розта шованих по вул. Князя Володим ира, буд. №75, проведено не ТзОВ « Будівельно-сервісна компані я»та ПП «Юнісеф», які є підпри ємствами з ознаками фіктивно сті, а іншими особами.

Аналогічно постачання то варно-матеріальних цінносте й, а саме труб ізольованих та л ічильників тепла на КП РМР «Т еплотранссервіс»ТзОВ «Рівн е-метал», ТзОВ «Трім К»та ТзОВ «Бігма-Трейд»не здійснювало сь.

Актом планової виїзної пе ревірки КП РМР «Теплотранссе рвіс» з питань дотримання ви мог податкового та іншого за конодавства в період з 01.04.2008 рок у по 31.03.2009 року №1701/23-100/30841056 від 19.08.2009 рок у підприємству донараховано податок на прибуток на суму 33 5696 грн. та податок на додану вар тість на суму 304416 грн. за резуль татами проведення фінансово -господарських операцій з ви щевказаними підприємствами .

Враховуючи вищевикладен е, з метою всебічного, повного і об' єктивного дослідження всіх обставин даної криміна льної справи, суд вважає за не обхідне проведення органам и державної контрольно-ревіз ійної служби України протяго м 16.05.2011 року - 27.05.2011 року позапланов ої документальної ревізії фі нансово-господарської діяль ності КП РМР «Теплотранссерв іс» (код ЄДРПОУ 30841056, м.Рівне, вул .Д.Галицького,27) за період діял ьності вказаного підприємст ва із 01 січня 2007 року по 31 грудня 2008 року з питань використання коштів які, були виділенні з У ЖКГ м.Рівне та обігових кошті в по придбанню вищевказаного обладнання та виконання рем онтних робіт.

Дослідженням подання стар шого слідчого, матеріалів кр имінальної справи №51/37-10 встано влені достатні передбачені ч инним законодавством підста ви до задоволення такого под ання.

Відповідно до ст.2, 8, 10 Закону У країни „Про державну контрол ьно-ревізійну службу в Украї ні”, вказана ревізія віднесе но до компетенції органів де ржавної контрольно-ревізійн ої служби в Україні.

Згідно ч.6 ст.11 Закону України „Про державну контрольно-ре візійну службу в Україні” по запланова ревізія може здійс нюватись лише за наявності п ідстав для її проведення згі дно з рішенням суду.

Згідно ч.7 ст.11 Закону України „Про державну контрольно-ре візійну службу в Україні” по запланові виїзні ревізії суб ' єктів господарської діяль ності незалежно від форм вла сності, які не віднесені цим з аконом до підконтрольних уст анов, проводяться органами д ержавної контрольно-ревізій ної служби за рішенням суду, в инесеним на підставі подання прокурора або слідчого для з абезпечення розслідування к римінальної справи.

Згідно ч.11 ст.11 Закону Україн и „Про державну контрольно-р евізійну службу в Україні”, т ривалість позапланової виїз ної ревізії не повинна перев ищувати 15 робочих днів.

Згідно п.2 ч.14 ст.11 Закону Украї ни „Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні”, посадові особи органу держа вної контрольно-ревізійної с лужби вправі приступити до п роведення ревізії за наявнос ті підстав для їх проведення , визначених цим та іншими зак онами України, та за умови над ання посадовим особам підкон трольних установ, інших суб' єктів господарської діяльно сті під розписку копії рішен ня суду про дозвіл на проведе ння позапланової виїзної рев ізії, в якому зазначаються пі дстави проведення такої реві зії, дата її початку та дата за кінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб' єктів гос подарської діяльності, не ві днесених цим Законом до підк онтрольних установ, - також но мер, дата та підстави порушен ня кримінальної справи, орга н, що порушив кримінальну спр аву.

З огляду на викладене, подан ня слідчого не суперечить ви могам закону, містить достат ні дані та відомості, ґрунтує ться на необхідності забезпе чення всебічного, повного і о б' єктивного розслідування кримінальної справи, а тому п ідлягає до задоволення. Необ хідність в проведенні докуме нтальної ревізії полягає в т ому, що в її ході можуть бути в иявлені факти та документи, я кі мають значення для встано влення істини у кримінальній справі.

Керуючись ст.ст.22, 66 КПК Украї ни, ст.11 Закону України «Про де ржавну контрольно-ревізійну службу в Україні», -

постановив:

Подання старшого с лідчого СВ ПМ ДПІ у м. Рівне К озаченка Т.В. задоволити.

1. Дозволити Контрол ьно-ревізійному управлінню в Рівненській області проведе ння упродовж десяти робочих днів, а саме з 16.05.2011 року по 27.05.2011 ро ку позапланової документаль ної ревізії фінансово-господ арської діяльності КП РМР «Т еплотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30841056, м.Рівне, вул.Д.Галицького,27) по питаннях придбання труб і зольованих, лічильників тепл а та виконання ремонтних роб іт по ремонту турбін Р-2,5/15-3М №1 т а №2 за адресою: м. Рівне, вул. Кн язя Володимира, буд. №75.

2. Під час проведення по запланової ревізії фінансов о-господарської діяльності К П РМР «Теплотранссервіс» (ко д ЄДРПОУ 30841056 ) необхідно дослід ити і відобразити наступні п итання :

- Законність проведення ро зрахунків за виконані ремонт ні роботи турбін Р-2,5/15-3М №1 та №2 КП РМР «Теплотранссервіс», р озташованих по вул. Князя Вол одимира, буд. №75 у 2008 році ?

- Чи відповідає документаль но вартість виконаних ремонт них робіт, даним про їх вартіс ть, відображених в первинних документах бухгалтерського обліку ?

- Які суми внесків на загаль нообов' язкове державне, соц іальне страхування у зв' язк у з тимчасовою втратою праце здатності ; на загальнообов' язкове державне, соціальне с трахування на випадок безроб іття ; на загальнообов' язко ве державне, соціальне страх ування від нещасного випадку на виробництві та професійн ого захворювання, що спричин или втрату працездатності ; р озмір збору на обов' язкове державне пенсійне страхуван ня, нараховані згідно обліку виконаних ремонтних робіт Т зОВ «Будівельно-сервісна ком панія»та ПП «Юнісеф»та хто п овинен їх сплатити?

- У випадку встановлення пор ушень зазначити які норми як их законів порушено, в якій су мі і кому заподіяно шкоду чи з битки у вказаному періоді.

- Надати дозвіл фахівцям кон трольно-ревізійної служби на проведення в ході ревізії ви лучення оригіналів фінансов о-господарських та бухгалтер ських документів.

- Проведення позапланової р евізії фінансово-господарсь кої діяльності КП РМР «Тепло транссервіс» (код ЄДРПОУ 30841056) д оручити працівникам Контрол ьно-ревізійного управління в Рівненській області.

- Проведення перевірки розп очати з 16.05.2011 року по 27.05.2011 року.

Постанова оскарженню не підлягає, проте на постано ву про відмову може бути пода на апеляція прокурором до ап еляційного суду протягом трь ох діб.

Суддя Рівненськог о міського суду Н.Ю. Музичук