Постанова

від 10.06.2011 по справі 4-1048/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1048/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Подалюка О.Ф.

  розглянувши подання начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Адам‘юка О.О. про проведення виїмки в банківській установі,

                                                               В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що СВ ПМ ДПА в Чернігівській області розслідується кримінальна справа №902/223 порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_3, головного бухгалтера даного товариства – ОСОБА_4, засновника ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України, директора ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_6, засновника даного підприємства ОСОБА_7 та невстановлених осіб за ознаками вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36468516) ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства – ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який являється засновником та фактичним власником даного підприємства, з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) ОСОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА_7, після чого, протягом 2010 року учасники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, фактичний власник ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_3 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_4, директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг». При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово – господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств – легальних платників податків, в тому числі ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Таким чином, ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Укрбуд Консалтинг», не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» являючись службовими особами ТОВ «Гідромакс» протягом 2010 року включали суми податку на додану вартість до податкового кредиту підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбуд-Консалтинг», та  іншими СГД, що входять до «конвертаційного» центру.

Дослідивши матеріали даної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в ПАТ «КБ «Даніель» (МФО 380980, м. Київ, вул. Саксаганського, 3а) можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» суддя,

ПОСТАНОВИВ:

 Надати дозвіл ПАТ «КБ «Даніель» (МФО 380980, м. Київ, вул. Саксаганського, 3а) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта - ТОВ «Консалтингова Група «СВ» (код за ЄДРПОУ 32978954).

Провести виїмку в ПАТ «КБ «Даніель» (МФО 380980, м. Київ, вул. Саксаганського, 3а) документів:

­          документів юридичної справи ТОВ «Консалтингова Група «СВ» (код за ЄДРПОУ 32978954), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку;

­          актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта ТОВ «Консалтингова Група «СВ» (код за ЄДРПОУ 32978954) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису);

­          довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Консалтингова Група «СВ» (код за ЄДРПОУ 32978954) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк);

­          виписки по рахунку (рух грошових коштів) ТОВ «Консалтингова Група «СВ» (код за ЄДРПОУ 32978954), № 260003261901 (840) (643) (980) (978), відкритий в ПАТ «КБ «Даніель» (МФО 380980, м. Київ, вул. Саксаганського, 3а) за період з 01.01.2009 р. по 03.06.2011 р. (в електронному вигляді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі;

­          первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01.01.2009 р.  по 03.06.2011 р.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова не оскаржується.  

        Суддя:                                                                     О. Ф.  Подалюка