Постанова

від 18.01.2011 по справі 4-29/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-29-2011 р.

ПОСТАНОВА

18 січня 2011 року Слов'янсь кий горрайонний суд Донецько ї області

у складі: голову ючого - судді Профатило П.І. ,

при секретарі - Хміль О .М. ,

за участю прокурора- Вінни кова М.В.

розглянув подання старшо го слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Крам аторську майора податкової м іліції Єрмакової І.А. про проведення виїмки документі в, що містять банківську таєм ницю, у зв'язку з розслідуванн ям кримінальної справи №44-05-11-0008 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор подат кової міліції Єрмакова І.А. звернулась1 до суду з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки документів, що містять банківську таємни цю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Слов'янсь кої ОДШ знаходиться кримінал ьна справа № 44-05-11-0008, порушена від носно директора ПП «Люкс-Рес урс»ОСОБА_3. за фактом уми сного ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах за ознаками складу зл очину, передбаченого ст.212 ч.З К К України.

Проведеним досудовим слі дством по справі встановлено , що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, зай маючи посаду директора ПП «Л юкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що пе ребуває на обліку платників податків в Артемівській ОДШ з 15.01.2008 року і зареєстрованого з а юридичною адресою: м. Артемі вськ вул. Привокзальна, 4/3, діюч и навмисне, шляхом необгрунт ованого включення до складу валових витрат та податковог о кредиту з ПДВ сум вартості т оварно - матеріальних ціннос тей у вигляді дерев'яного бру су та піддонів, нібито постав лених для ПП «Люкс-Ресурс»з б оку: в 2008 році - ТОВ «Макстиль Со юз»м. Макіївка та ТОВ «Мега-Лі дер-СВ»м. Луганськ; у 2009 році - ТО В «Мега-Лідер-СВ»м. Луганськ, Т ОВ «Провимакс-Торг»м. Донець к і ТОВ «ЮВК-Центр»м. Київ; у 2010 р оці - ТОВ «Провимакс-Торг»м. До нецьк і ТОВ «Донбас Нафто Тре йд-2009» м. Донецьк, з яких фактич но об'єми дерев'яного бруса бу ли придбані службовими особа ми ПП «Люкс-Ресурс»за готівк у у фізичних осіб - підприємці в в Сумській області, а дерев'я ні піддони самостійно вигото влені силами ПП «Люкс-Ресурс » за допомогою найманих робо чих та орендованого устаткув ання, з використанням первин них документів бухгалтерськ ого та податкового обліків, о формлених від імені вищезазн ачених підприємств - постача льників, у порушення п.п.7.4.1 п.7.4 с т.7 Закону України «Про подато к на додану вартість»№ 168/97-ВР в ід 03.04.97 р. (із змінами та доповне ннями), завищив податковий кр едит з податку на додану варт ість за 2008-2010 роки на суму 454377 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із змінами та доповненн ями), занизив податкові зобов 'язання з податку на прибуток за 2008-2010 року на суму 567972 грн.

Крім того, в період з берез ня по вересень 2008 року директо р ПП «Люкс -Ресурс»ОСОБА_3 , діючи навмисне, здійснював р еалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розра хунок без відображення вказа них фінансове - господарськи х операцій в бухгалтерському і податковому обліках підпр иємства і, відповідно, не вклю чив дані операції в загальни й об'єкт оподаткування, прихо вавши їх від декларування, вн аслідок чого, в порушення п.п.7 .3.1 п.7.3 ст.7 Закону

України «Про податок н а додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповнення ми), занизив податкові зобов'я зання з ПДВ за березень - верес ень 2008 року на суму 128600 грн. і, в по рушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 с т. 11 Закону! України «Про опод аткування прибутку підприєм ств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із' змінами та доповненнями), занизив под аткові зобов'язання з податк у на прибуток за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результа ті злочинної діяльності дире ктора ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБ А_3 в період 2008- 2010 років не нара ховано і не сплачено податкі в в загальній сумі 1311699 грн., що с причинило фактичне не надход ження до бюджету України гро шових коштів у вказаній сумі , що є коштами в особливо велик их розмірах.

В ході досудового слідст ва, з метою повноти, всебічнос ті та" об'єктивності розсліду вання кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ПП «Люкс- Ресурс»(код ЄДРПОУ 35 298954) та переліку його контраген тів виникла необхідність в п роведенні виїмки у службових осіб ПуАТ «СЕБ Банк»м. Київ (М ФО 300175) відомостей на паперовом у носії про рух грошових кошт ів по рахунку ПП «Люкс- Ресурс »№ 26007000027427 за період з 30.04.2009 року по 16.12.2009 року.

Необхідну слідству інфор мацію можливо встановити лиш е з виписки з реєстру руху гро шових коштів по банківським рахункам та документам, які з находяться в банківській уст анові.

Суд, вислухавши думку прок урора, підтримавшого подання слідчого ,

дослідивши мат еріали кримінальної справи, вважає, що подання слідч ого про

проведення виїмки до кументів, що містять банк івську таємницю, підляга є задоволенню.

На підставі викладеног о, керуючись ст. 178 України, су д -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку у служ бових осіб ПуАТ «СЕБ Банк»м. К иїв (МФО 300175), за адресою : м. Київ , вул.. Червоноармійська , 10 доку ментів, що містять банківськ у таємницю:

- роздруківку та н а паперовому носії інформаці ї про рух грошових коштів по рахунку

ПП «Люкс-Ресурс»№ 26007000027427 за період з 30.04.2009 року по 16.12.20 09 року, з

повною розшифровк ою всіх кредитових і дебето вих перерахувань із зазнач енням

всіх реквізитів у часників фінансової опера ції, МФО банків, реквізитів платіжних

документів і п ризначення платежу по рахунк ам;

- оригіналів розраху нкових документів, що від ображають надходження і в итрату

коштів по рахунку П П «Люкс-Ресурс»№ 26007000027427 за періо д з 30.04.2009 року по

16.12.2009 року, в то му числі заяви на внесення го тівкових грошових коштів в к асу банка,

чеки та інші док ументи, що підтверджують вне сення та зняття готівкових г рошових

коштів;

- оригіналів банківс ької справи ПП «Люкс- Ресурс »(код ЄДРПОУ 35298954), а саме:

реє страційні документи, банкі вські картки із зразками підписів, доручення на

здійснення операцій по р ахунках, договори щодо викор истання системи „Клієнт -

банк" (із додатками та актами п рийому-передачі).

Копію постанови направи ти в СВ ПМС лов*янської ОДПІ. П останова

Постанова оскарженню не пі длягає

Суддя Слов*янського міс ькрайонного суду Профа тило П.І.

18.01.2011