Постанова

від 10.06.2011 по справі 4-1239/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1239/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Федоренко М.В. про розкриття банківс ької таємниці та проведенн я виїмки документів, що стан овлять банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Че рнігівській області знаходи ться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстанов лених осіб, які придбали ПП « Атлантік Фіш Холод» (код 3709502 7, юридична адреса: м. Чернігів , вул. Комсомольська, 57) з метою прикриття незаконної діяльн ості за фактом фіктивного пі дприємництва, що заподіяло в елику матеріальну шкоду держ аві, за ознаками злочину, пере дбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлан тік Фіш Холод» відсутні нео бхідні умови для ведення гос подарської діяльності, основ ні фонди, технічний персонал , виробничі активи, складські приміщення, транспортні зас оби, підприємство не знаходи ться за юридичною адресою, а т ому у відповідності до ч. 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного коде ксу України угоди, укладені П П «Атлантік Фіш Холод» з і ншими суб' єктами оподаткув ання мають ознаки нікчемност і.

Також було встановлено, що 2 2.11.2010 р. ОСОБА_4, разом з невст ановленими особами придбав у ОСОБА_5 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_4 пояснив, що перереєстрував ПП «Атла нтік Фіш Холод» на своє ім' я в якості керівника та засно вника на прохання незнайомих йому осіб в м. Києві за грошов у винагороду, до господарськ ої діяльності ПП «Атлантік Фіш Холод» не має ніякого в ідношення, від надання письм ових пояснень категорично ві дмовився.

Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисли вих мотивів, переслідуючи ме ту, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких зл очинів, організували схему н езаконної діяльності щодо сп рияння підприємствам у незак онному формуванні податково го кредиту з податку на додан у вартість та ухиленні від сп лати податків.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «А тлантік Фіш Холод», ОСОБА _4, разом з невстановленими о собами документально оформл ювали неіснуючі операції на отримання і відпуск товарно- матеріальних цінностей, посл уг, робіт для підприємств зар еєстрованих на території Укр аїни, після чого, дані докумен ти відображались замовникам и послуг в бухгалтерському і податковому обліку, з метою н езаконного формування подат кового кредиту, заниження св оїх податкових зобов' язань з податку на додану вартість на загальну суму 3 787 881 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що гр. ОСОБА_4 також являється керівником та засновником ТОВ «Флаєр-Ук раїна» (код ЄДРПОУ 36688122, юридичн а адреса: м. Київ, вул. Микільсь ко-Слобідська, буд. 2 Б), що зареє строване в ДПІ у Дніпровсько му районі м. Києва.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків ПП «Атлантік Фіш Холо д», отримання зразків їх поче рку та підписів для проведен ня в разі необхідності кримі налістичного дослідження у е кспертних установах по кримі нальній справі, виникла необ хідність у проведенні виїмки оригіналів документів в «Ра йффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєско ва, 9), що становлять банківськ у таємницю клієнта ТОВ «Флає р-Україна», а саме: документів юридичної справи клієнта ба нку, передбачених Інструкціє ю про порядок відкриття, вико ристання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Поста новою Правління Національно го банку України від 12.11.2003 р. № 492, п латіжних документів, виписок про рух грошових коштів по ра хунку № 26003320439, відкритому 23.12.2010 р.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов' язаний вжи ти всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об' єктивного дослідже ння обставин справи, виявити як ті обставини, що викривают ь, так і ті, що виправдують обв инуваченого, а також обстави ни, що пом' якшують і обтяжую ть його відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України «Про банки і банківську діяльніс ть». Виконання цих вимог є обо в' язковим для всіх громадян , підприємств, установ і орган ізацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність» інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність » зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації, на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі, нем ожливо.

Тому слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області М. В.Федоренко звернувся до с уду з поданням і просить нада ти дозвіл «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. К иїв, вул. Лєскова, 9) на розкрит тя банківської таємниці та проведення виїмки документ ів , що становлять банківську таємницю.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи , приходжу до висновку, що во но обгрунтоване і підлягає задоволенню,

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни , ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і ба нківську діяльність» ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті М.В.Федоренко про р озкриття банківської таємни ці та проведення виїмки ори гіналів документів , що стан овлять банківську таємницю - задовольнити.

Надати «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Ки їв, вул. Лєскова, 9) дозвіл на роз криття інформації стосовно к лієнта ТОВ «Флаєр-Україна» (к од ЄДРПОУ 36688122, юридична адреса : м. Київ, вул. Микільсько-Слобі дська, буд. 2 Б), яка містить банк івську таємницю.

Провести в «Райффайзен бан к Аваль» у м. Києві (МФО 380805) в иїмку оригіналів документі в, що становлять банківську таємницю:

­ документів юридично ї справи ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122), передбачених Інструкцією про порядок відк риття, використання і закрит тя рахунків у національній т а іноземних валютах, затверд женою Постановою Правління Н аціонального банку України в ід 12.11.2003 р. № 492, які були надані для відкриття вказаного банківс ького рахунку, а також зібран их в результаті користування вказаним рахунком за весь пе ріод функціонування рахунку ;

­ актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ТОВ «Флаєр-Ук раїна» (код ЄДРПОУ 36688122) до систе ми «Клієнт-Банк» (актів прийо му-передачі ключів електронн ого цифрового підпису);

­ довіреностей (доруч ень) від імені ТОВ «Флаєр-Укра їна» (код ЄДРПОУ 36688122) на отриман ня від банку ключів електрон ного цифрового підпису (робі т по підключенню до системи « Клієнт-Банк»);

­ виписок про рух грош ових коштів по рахунку ТОВ «Ф лаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122) № 26003320439 за період з 23.12.2010 р. по тепері шній час (в електронному вигл яді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів конт рагентів (назва підприємства , код ЄДРПОУ), в тому числі рекв ізитів їх рахунків (номер рах унку, МФО банківської устано ви), призначення і суми платеж у, дати та часу здійснення пла тежів, відомостей щодо докум ентів, на підставі яких здійс нені такі платежі;

­ первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на вказаний банківський ра хунок та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 23.12.2010 р. по теп ерішній час.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обся зі, а в разі відсутності оригі налів, надати засвідчені коп ії вказаних документів та пр отоколів виїмок, що підтверд жують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документ ів, зазначити письмово окре мим листом про причину нена дання документів.

Копію постанови надіслати слідчому, прокурору Черніг івської області.

Постанова не оскаржується .

Суддя: М. І. Мурашко