Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-531/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-531/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировск ого районного суда г. Днепроп етровска Овчаренко Н.Г., рассм отрев представление в.и.о. ста ршего следователя НМ ГНИ в Ки ровском районе г. Днепропетр овска лейтенант налоговой ми лиции Бояркиной Ю.А. о произво дстве выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года по н астоящее время, неустановлен ные следствием лица, действу я умышленно, путем неправоме рного использования паспорт ных данных подставных лиц, пе ререгистрировали субъект пр едпринимательской деятельн ости (юридическое лицо), котор ым является: ООО «Нанотек»(ко д ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а и менно незаконного формирова ния налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь иных субъектов предпринима тельской деятельности (юриди ческих лиц), путем оформления бестоварных операций с испо льзованием текущих счетов и других обязательных реквизи тов предприятия ООО «Наноте к»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заве домо подложных документов бу хгалтерского учета и налогов ой отчетности, составленных для завуалирования указанно й преступной деятельности, ч ем причинили государству кру пным материальный ущерб на о бщую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту пр окурором Кировского района г . Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по призна кам преступления, предусмотр енного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «п одставных»лиц, за материальн ое вознаграждение, без цели о существлять предпринимател ьскую деятельность. Лица ука занные как в учредительных, р егистрационных, финансовых и бухгалтерских документах пр едприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия не вели . Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, б ез действительного намерени я осуществлять деятельность , связанную с производством и продажей товарно-материальн ых ценностей, выполнением и п редставлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «ф иктивных»субъектов хозяйст венной деятельности, в том чи сле ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материаль ных ценностей, работ и услуг, п осле чего, данные документы и спользовались различными су бъектами хозяйственной деят ельности на территории Украи ны, для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных о перативно-розыскных меропри ятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что неустановле нные следствием лица исполь зуют ООО «Нанотек»(код ЕГРПО У 36094816) в преступной схеме рабо ты «конвертационного»центр а, направленной незаконного формирования налогового кре дита по налогу на добавленну ю стоимость иных субъектов п редпринимательской деятель ности (юридических лиц). Кром е того было установлено что в данной схеме кроме ООО«Нан отек»(код ЕГРПОУ 36094816) задейств ован ряд «транзитных»и «фик тивных»предприятий, а именно : ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПО У 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" ( код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ " (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства под тверждаются полностью собра нными материалами настоящег о уголовного дела.

Также в ходе досудебного сл едствия установлено, что ЧП "Г РОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068) для веде ния финансово-хозяйственной деятельности в ПАО «Укрсибб анк» (МФО 351005) открыт счет №2600519276270 0.

С целью проведения полного , всестороннего и объективно го досудебного следствия во исполнение требований ст. 22 УП К Украины возникла необходим ость в изучении материалов д вижения денежных средств по счету №26005192762700, а так же материал ов послуживших основанием дл я открытия и использования у казанного счета, поэтому сле дователь обратился в суд с пр едставлением.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку, исходя из матери алов уголовного дела, есть до статочные данные полагать, ч то в ПАО «Укрсиббанк» (МФО 351005), н аходятся документы, имеющие значение по делу.

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производств о выемки юридического дела п о открытию счету №26005192762700 ЧП "ГРО НА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068) в ПАО «Укрс иббанк» (МФО 351005), а именно:

- заявления об открытии сче та, свидетельство о государс твенной регистрации юридиче ского лица в органах исполни тельной власти; копию надлеж ащим образом зарегистрирова нного уставного документа (у става, учредительного догово ра, уставного акта/положения , протоколы собраний учредит елей) с изменениями и дополне ниями; справки о внесении юри дического лица в Единый госу дарственный реестр предприя тий и организаций Украины; сп равки о взятии юридического лица на учет в органах госуда рственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; с видетельство фонда социальн ого страхования; приказы о на значении руководителей и слу жебных лиц предприятия; карт очки с образцами подписей и о ттисков печати; другие докум енты предоставляющие право д оверенным и иным лицам на рас поряжение и использование да нным счетом; договоров банко вского счета; договоров об ис пользовании системы «клиент -Банк», «клиент-интернет-банк »«телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; договоров на р асчетно-кассовое обслуживан ие; уведомления о взятии счет ов на учет органами ГНС; копи и страниц паспорта или докум ента который его заменяет, ид ентификационного кода - учре дителей, служебных лиц, довер енных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали ука занный банковский счет предп риятия; и иные документы юрид ического дела по открытию и и спользованию данного счета.

- сведения (информацию) о дв ижении денежных средств по с чету №26005192762700 открытого для ЧП "Г РОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068) в АО «Укр сиббанк» (МФО 351005), на бумажн ых и электронном носителя х за период времени с момента открытия по настоящее время , с указанием наименования ко нтрагентов, номеров их счето в, даты, суммы и назначения пла тежей.

- платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов (расходные ор деры, кассовые чеки, доверенн ости и др.) на получение налич ных денежных средств, с момен та открытия по настоящее вре мя;

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко