Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-532/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-532/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировско го районного суда г. Днепропе тровска Овчаренко Н.Г., рассмо трев представление в.и.о. стар шего следователя НМ ГНИ в Кир овском районе г. Днепропетро вска лейтенант налоговой мил иции Бояркиной Ю.А. о производ стве выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года по н астоящее время, неустановлен ные следствием лица, действу я умышленно, путем неправоме рного использования паспорт ных данных подставных лиц, пе ререгистрировали субъект пр едпринимательской деятельн ости (юридическое лицо), котор ым является: ООО «Нанотек»(ко д ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а и менно незаконного формирова ния налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь иных субъектов предпринима тельской деятельности (юриди ческих лиц), путем оформления бестоварных операций с испо льзованием текущих счетов и других обязательных реквизи тов предприятия ООО «Наноте к»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заве домо подложных документов бу хгалтерского учета и налогов ой отчетности, составленных для завуалирования указанно й преступной деятельности, ч ем причинили государству кру пным материальный ущерб на о бщую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 по данному факту прокур ором Кировского района г. Дне пропетровска возбуждено уго ловное дело № 99116506 по признакам преступления, предусмотренн ого по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «п одставных»лиц, за материальн ое вознаграждение, без цели о существлять предпринимател ьскую деятельность. Лица ука занные как в учредительных, р егистрационных, финансовых и бухгалтерских документах пр едприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия не вели . Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, б ез действительного намерени я осуществлять деятельность , связанную с производством и продажей товарно-материальн ых ценностей, выполнением и п редставлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «ф иктивных»субъектов хозяйст венной деятельности, в том чи сле ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материаль ных ценностей, работ и услуг, п осле чего, данные документы и спользовались различными су бъектами хозяйственной деят ельности на территории Украи ны, для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных оп еративно-розыскных мероприя тий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было у становлено, что неустановлен ные следствием лица использ уют ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) в преступной схеме работ ы «конвертационного»центра , направленной незаконного ф ормирования налогового кред ита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов пр едпринимательской деятельн ости (юридических лиц). Кроме того было установлено что в данной схеме кроме ООО «Нано тек»(код ЕГРПОУ 36094816) задейство ван ряд «транзитных»и «фикт ивных»предприятий, а именно: ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПО У 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" ( код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ " (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства под тверждаются полностью собра нными материалами настоящег о уголовного дела.

Также в ходе досудебного сл едствия установлено, что ООО "СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097) для веде ния финансово-хозяйственной деятельности в Ф"ДОНБАСЬКЕ.Р ЕГ.УПР."АО"ФИНРОСТБАНК" (МФО 377131), открыт счет № 26000533000107.

С целью проведения полного , всестороннего и объективно го досудебного следствия во исполнение требований ст. 22 УП К Украины возникла необходим ость в изучении материалов д вижения денежных средств по счету № 26000533000107, а так же материал ов послуживших основанием дл я открытия и использования у казанного счета, поэтому сле дователь обратился в суд с пр едставлением.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку, исходя из матери алов уголовного дела, есть до статочные данные полагать, ч то в Ф"ДОНБАСЬКЕ.РЕГ.УПР."АО"ФИ НРОСТБАНК", находятся докуме нты, имеющие значение по делу .

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст.62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производств о выемки документов юридичес кого дела по открытию счета № 26000533000107. ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097 ) в Ф"ДОНБАСЬКЕ.РЕГ.УПР."АО"ФИНР ОСТБАНК" (МФО 377131), а именно:

- заявления об открытии счет а, свидетельство о государст венной регистрации юридичес кого лица в органах исполнит ельной власти; копию надлежа щим образом зарегистрирован ного уставного документа (ус тава, учредительного договор а, уставного акта/положения, п ротоколы собраний учредител ей) с изменениями и дополнени ями; справки о внесении юриди ческого лица в Единый госуда рственный реестр предприяти й и организаций Украины; спра вки о взятии юридического ли ца на учет в органах государс твенной налоговой службы; сп равки Пенсионного фонда; сви детельство фонда социальног о страхования; приказы о назн ачении руководителей и служе бных лиц предприятия; карточ ки с образцами подписей и отт исков печати; другие докумен ты предоставляющие право дов еренным и иным лицам на распо ряжение и использование данн ым счетом; договоров банковс кого счета; договоров об испо льзовании системы «клиент-Ба нк», «клиент-интернет-банк»« телефонный банкинг»и т.д. с пр иложениями; договоров на рас четно-кассовое обслуживание ; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии с траниц паспорта или документ а который его заменяет, идент ификационного кода - учредит елей, служебных лиц, доверенн ых лиц, и иных лиц, которые отк рывали и использовали указан ный банковский счет предприя тия; и иные документы юридиче ского дела по открытию и испо льзованию данного счета.

- сведения (информацию) о дви жении денежных средств по сч ету № 26000533000107 открытого для ООО"С К КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097) в Ф"ДОНБАС ЬКЕ.РЕГ.УПР."АО"ФИНРОСТБАНК" (М ФО 377131), на бумажных и электро нном носителях за период в ремени с момента открытия по настоящее время, с указанием наименования контрагентов, номеров их счетов, даты, суммы и назначения платежей.

- платежных документов, на о сновании которых осуществля лись зачисления и списание с редств с указанного счета, в т . ч. документов (расходные орде ры, кассовые чеки, довереннос ти и др.) на получение наличны х денежных средств, с момента открытия по настоящее время .

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко