Постанова

від 05.04.2011 по справі 4-177/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Украины

05 апреля 2011 года город Славя нск

Судья Славянского горрай онного суда Донецкой области Чернышев Ю.В. ,

при секретаре Гречко Е.А.

с участием прокурора - Вин никова В.Н.,

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведен ии выемки документов, которы е содержат банковскую тайну, в связи с расследованием уго ловного дела № 44-05-11-0011,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонн ый суд поступило представлен ие следователя СО НМ Славянс кой ОГНИ , согласованное с про курором гор. Славянска, о про ведении выемки документов, к оторые содержат банковскую т айну. Поводом послужило возб ужденное уголовное дело № 44-05-11 -0011 по факту умышленного уклон ения от уплаты налогов в особ о крупных размерах директоро м ООО «Краздизсервис»ОСОБ А_2 по признакам состава пре ступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В выше названном представл ении указано, что в период с ма рта 2008 года по ноябрь 2009 года О СОБА_2, являясь директором О ОО «Краздизсервис»(ЕГРПОУ № 32359574), состоящего на учете плат ельщиков налогов в Славянск ой ОГНИ и зарегистрированног о по юридическому адресу: гор . Славянск ул. Золочевского, 5, д ействуя умышленно, путем нео боснованного включения в сос тав валовых затрат и налогов ого кредита по НДС сумм стоим ости товарно - материальных ценностей (работ, услуг), якоб ы приобретенных для последую щей реализации у ФЛП ОСОБА_ 3 ( ИНН НОМЕР_1), ЧП «НТЦ Сер вис» (ИНН 322092526557), ООО «Байкал-26»(ИН Н 344711320307), ЧП «Анабель - 07»(ИНН 3539924123 67), ООО «Радамант групп»(ИНН 35644 5226505), ООО «Леомакс-Буд»(ИНН 359127526538), ООО «БТФ Визион»(ИНН359764826530), ОО О «ЛВ Форум»(ИНН 362170626596), ООО «Три ада Люкс»( ИНН 366020726538), предприят ие «Эюм-Плюс»ХОФСТРИ «Инватр уд»(ИНН 318000720323), ООО «Норма Плюс ЛТД»(ИНН 343546826599), ЧП «Анкер- Ко мпании- Плюс»(ИНН 345259012335), ООО «В С-Лугспецстрой»(ИНН 347209212366) и ООО «Ларедо - Инреал»(ИНН 350252512364), ко торые фактически у данных пр едприятий не приобретались, в нарушение п.п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 ст . 11 Закона Украины «О налогооб ложении прибыли предприятий »№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налог овые обязательства по налогу на прибыль за выше указанный период на сумму 1573756 грн., что по влекло фактическое не поступ ление в бюджет Украины денеж ных средств в указанном разм ере и что является средства ми в особо крупных размерах.

Для проведения исследова ния деятельности ООО «Кразди зсервис» следственным путем , необходима информация о дви жении денежных средств по ба нковским счетам выше указанн ого плательщика налогов, кот орая характеризует фактичес кие финансовые потоки предпр иятия и содержит данные о пре дприятиях - контрагентах, с которыми ООО «Краздизсервис »осуществляло финансово - х озяйственные взаимоотношен ия.

В соответствии с данным и в юридическом деле платель щика налогов, служебными лиц ами ООО «Краздизсервис»в бан ковских учреждениях были от крыты банковские счета, а име нно, в:

АТ «БМ Банк»(МФО 380913):

- № 260060131635;

- № 2600301031635.

Донецкое РУПАО КБ «Приватб анк»города Донецка (МФО 335496):

- № 26000053600103;

- № 26066053600103.

АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005):

- № 26002071860500.

На указанные счета поступа ли денежные средства от субъ ектов предпринимательской д еятельности, которые имели о тношения с ООО «Краздизсерви с». Денежные средства, которы е находились на счетах предп риятия, использовались при р асчетах за поставленные ТМЦ, выполненные работы, услуги и на иные цели. При этом денежны е средства перечислялись со счетов ООО «Краздизсервис»н а счета предприятий - контраг ентов.

Таким образом, сведения о д вижении денежных средств на счетах ООО «Краздизсервис»о тражают реальные расчеты по операциям, которые проводили сь от имени предприятия и обр азуют налоговые обязательст ва и право на налоговый креди т по НДС, в связи с чем данные с ведения имеют значение для у становления истины по делу.

Кроме того, в распечатках дв ижения средств содержаться с ведения о названиях и кодах О КПО контрагентов, назначение платежей, основания для осущ ествления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов во зможно только, изучив распеч атку движения денежных средс тв по банковским счетам.

На ряду с выше изложенным, п ри открытии счетов в банковс кие учреждения предоставлял ись заявления на открытие сч етов, карточки с образцами по дписей служебных лиц и оттис ками печати предприятия, рег истрационные документы. Указ анные документы отражают пра вовые основания для открытия счетов, а так же причастность служебных лиц к распоряжени ю денежными средствами предп риятия, связи с этим данные д окументы имеют значение для установления истины по делу.

Суд, изучив материалы угол овного дела, считает, что пре дставление следователя о про ведении выемки документов, к оторые содержат банковскую т айну, подлежат удовлетворен ию.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Укр аины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в банковс ких учреждениях:

· АТ «БМ Банк» (МФО 380913) по счетам № № 260060131635, 2600301031635;

· Донецкое РУПАО К Б «Приватбанк»города Донецк а (МФО 335496) по счетам № № 26000053600103, 26066053600 103;

· АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) по счету № 26002071860500,

документов принадлежа щим ООО «Краздизсервис»(ЕГРП ОУ № 32359574),, которые содержат бан ковскую тайну, а именно:

- реестров движения дене жных средств по счетам с указ анием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и врем ени поступления средств на с чета и перечисления с них, док ументов, на основании которы х проведены операции, полных названий контрагентов, кото рые перечислили и которым пе речислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов кон трагентов, с которыми провед ены операции, за период с 01.01.2008 г ода по настоящее время , на бу мажных носителях;

- денежных чеков на выдачу н аличности со счетов за перио д с 01.01.2008 года по настоящее врем я;

- карточек с образцами подпи сей лиц и оттисков печати ООО «Краздизсервис», довереннос тей на лиц, которые имеют (имел и) право распоряжения денежн ыми средствами на счетах.

Проведение выемки поруч ить СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление о проведен ии выемки направить в СО НМ Сл авянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья