Постанова

від 23.06.2011 по справі 4-1288/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1288/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області В.М.Чуприна про надання доз волу на розкриття банківсько ї таємниці та проведення виї мки документів, що становлят ь банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВ С СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті В.М.Чуприна звернув ся до суду з даним поданням з т их підстав, що в провадженні с лідчого відділу податкової м іліції ДПА в Чернігівській о бласті знаходиться кримінал ьна справа №902/221, порушена відн осно директора ДП “Ніжинськи й ремонтний завод інженерног о озброєння” ОСОБА_3 про у мисне ухилення від сплати по датків в значних розмірах за попередньою змовою з невста новленими особами за ознакам и злочину, передбаченого ч. 2 с т. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22.12.09р. державни м підприємством “Ніжинський ремонтний завод інженерного озброєння” (далі ДП «НРЗІО») ( код 08457704, юридична та фактична а дреса: Чернігівська обл., м. Ні жин, вул. Прилуцька, 147), яке заре єстровано як платник податкі в на загальних підставах в Ні жинській ОДПІ та зареєстрова но як платник податку на дода ну вартість, в особі його дире ктора ОСОБА_3, призначеног о на посаду згідно наказу № 42-К від 09.02.2006р. «Замовник» було укл адено договір постачання №40-22 /12 з ТОВ «Вінсента» «Постачаль ник» в особі директора ОСОБ А_4, згідно з яким постачальн ик зобов' язується поставит и продукцію на адресу ДП «НРЗ ІО» згідно додатку №1 до догов ору - деталі до зенітно-раке тної установки ЗСУ-23-4 «Шилка» на загальну суму 11569718,87 грн.

Однак, дослідчою перевірко ю встановлено, що ТОВ «Вінсен та» має ознаки фіктивності (н е знаходиться за місцем реєс трації і не звітує до ДПІ). Згі дно реєстраційних документі в директором вищезазначеног о ТОВ з м.Києва є ОСОБА_4, як ий в своєму поясненні повідо мив, що не має жодного відноше ння до ТОВ «Вінсента» і від ім ені вищевказаного товариств а не підписував ніяких докум ентів. Згідно висновку спеці аліста №228 від 28.07.2010 НДЕКЦ УМВС в Чернігівській області встан овлено, що підписи в цих докум ентах від імені ОСОБА_4 ви конані не гр. ОСОБА_4, а іншо ю особою.

Також дослідчою перевірко ю встановлено, що на ДП «НРЗІО » продукція ТОВ «Вінсента» н е поставлялась, а за особисто ю вказівкою ОСОБА_3 - праці вниками ДП «НРЗІО», які отрим ували її в невстановлених сл ідством осіб і самостійно тр анспортували її з території іншого підприємства, що розт ашоване в м. Васильків, вул. Тр акторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підпр иємством ТОВ «Вінсента» ніко ли не мало ніяких господарсь ких відносин, не орендувало н іяких приміщень і за вказано ю адресою ніколи не знаходил ось.

Крім цього, відповідно дани х про рух коштів по рахунку ТО В «Вінсента» №260083016334, відкритом у в ПАТ «Банк «Національні ін вестиції» м. Києва встановле но, що в ТОВ «Вінсента» на час постачання продукції на ДП « НРЗІО» були відсутні обігові кошти на її придбання в обсяг ах, передбачених договором, а після отримання оплати за пр одукцію від ДП «НРЗІО» грошо ві кошти в повному обсязі спр ямовувались в оплату простог о векселя з іменним індосаме нтом на адресу ПАТ «Радикал Б анк» (МФО 319111).

За результатами проведеної документальної п еревірки дотримань вимог под аткового законодавства ДП „Н РЗІО” за період з 01.01.2008 року по 3 0.06.2010 року (акт №1200/23-08457704 від 30.09.10р.), вст ановлено, що службовими особ ами в порушення пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість» податку н а додану вартість в квітні не законно зараховано до складу податкового боргу перевіряє мого періоду з податку на дод ану вартість (рядок 22.2 деклара ції) 1186400 грн., що призвело до зме ншення податкового боргу з П ДВ станом на дату подачі декл арації за квітень 2010 року в сум і 782141 грн., в результаті чого О СОБА_3, умисно ухилився від с плати ПДВ за квітень 2010 року в з начних розмірах.

ТОВ «Вінсента» зі свого рах унку №260083016334, відкритому в ПАТ «Б анк «Національні інвестиції » м. Києва всі отримані грошов і кошти від реалізації проду кції на ДП «НРЗІО» одразу пер ераховувало на рахунок ПАТ « Радикал Банк» №29011001000001 в оплату п ростого векселя з іменним ін досаментом, звідки дані кошт и згідно договору про інкасу вання векселів №1 від 09.04.2010 року були перераховані на банків ський рахунок ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» №26509001000237 (код Є ДРПОУ 35290416), який відкритий в ПАТ „Радикал Банк”, розташовани й за адресою Київська област ь, Києво-святошинський р-н, с. П етропавловська Борщагівка, в ул. Леніна, 2-в (МФО 319111).

14 червня 2011 року в ПАТ «Радика л Банк» було проведено виїмк у документів з юридичної спр ави ТОВ «ФК «Егеон» та інформ ації про рух коштів з вказанн ям призначення платежу та пі дприємств - контрагентів по рахунку ТОВ «Фінансова комп анія «Егеон». Відповідно до м атеріалів виїмки встановлен о, що зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ «ФК «Ег еон» були не тільки з контраг ентами - юридичними особами , а із фізичними, банківську та ємницю про які при проведенн я виїмки банк не розкрив, в зв' язку з чим по даній криміналь ній справі необхідно провест и додаткову виїмку.

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації і докумен тів, що мають доказове значен ня по кримінальній справі, не можливо, тому до суду подане д ане подання.

Вивчивши надані матеріали , вважаю, що дане подання підля гає задоволенню, оскільки в П АТ «Радикал Банк» містяться відомості, які мають значенн я для всебічного, повного та о б' єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК Україн и, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати ПАТ «Радикал Б анк», Київська область, Києво -святошинський р-н, с. Петропав ловська Борщагівка, вул. Лені на, 2-в (МФО 319111) дозвіл на розкрит тя інформації щодо його кліє нта - ТОВ «Фінансова компан ія «Егеон» (код ЄДРПОУ 35290416, м. Ки їв, провул. Охтирський, 3), яка є банківська таємницею), яка мі стить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведенн я в ПАТ «Радикал Банк», Київсь ка область, Києво-святошинсь кий р-н, с. Петропавловська Бор щагівка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111) в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю, а са ме:

- інформації про рух коштів рахунку №26509001000237 ТОВ «Фінансова компанія «Егеон» (код ЄДРПОУ 35290416, юр. адреса: м. Київ, провул. О хтирський, 3) з вказанням рекві зитів платіжного документу, дати плетежу, призначення пл атежу та з вказанням всіх рек візитів (назва, код, банк контр агента) всіх контрагентів (юр идичних, фізичних та інших ос іб) за період з 09.04.2010р. (дата відкр иття рахунку) по 01.03.2011р. (дата зак риття рахунку).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. В. Кузьмін