Постанова

від 13.07.2011 по справі 4-177/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-177/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького рай онного суду Вінницької облас ті Бондаренко О.І. за погоджен ням з прокурором Гантімурово ю Н.В., розглянувши подання слі дчого СВ Вінницького РВ ГУМВ С України у Вінницькій облас ті Мартинюка Я.С. про нада ння дозволу на проведення об шуку в офісному приміщенні П П «ІНФОРМАЦІЯ_1»по кримін альній справі № 11040158,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінниц ького РВ ГУМВС України у Вінн ицькій області звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «І НФОРМАЦІЯ_1», погодженим з п рокурором Вінницького район у Вінницької області.

Дане подання мотивоване т им, що в ході здійснення перев ірки з питань дотримання вим ог податкового законодавств а ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 32276729), як е розташоване за адресою: с. Як ушинці Вінницького району Ві нницької області, виявлено т а вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта - Кост а»(код ЄДРПОУ 36456249 м.Харків, прос пект Гагаріна, 41/2), яка містила ознаки підробки, а саме, згідн о висновку експертного дослі дження №684/685 від 03.03.2011 року, підпис и від імені ОСОБА_2 (особи, я ка склала податкову накладну ) в податковій накладній №2175 в ід 13.12.2010 року, виконані не ОСОБ А_2, а іншою особою.

Таким чином, службові особи ПП «Надія»під час ведення фі нансово-господарської діяль ності підприємства, шляхом в ключення до податкової декла рації з податку на додану вар тість, використали завідомо підроблені документи отрима ні від ТОВ «Кванта-Коста».

30.05.2011 року Вінницьким СВ Вінн ицького РВ ГУМВС України у Ві нницькій області порушена кр имінальна справа по факту пі дробки та використання підро блених документів за ознака ми злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справ і встановлено, що згідно з да ними 5-го додатку до деклараці ї з податку на додану вартіст ь приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1»(код ЄДРПОУ НОМЕР_1, зареєстровано за ад ресою: АДРЕСА_2), які подані до ДПІ у м. Вінниці посадовими особами підприємства, остан нє на протязі 2010 - 2011 років придб авало у ТОВ «Кванта - Коста» (код ЄДРПОУ 36456249, яке зареєстров ано за адресою: , Харківська область, м. Харків, проспект Г агаріна, 41/2) товари (роботи, по слуги). В ході подальшого відп рацювання легітимності пров едених фінансово-господарсь ких операцій встановлено, що директор ТОВ «Кванта - Кост а» ОСОБА_2 зареєстрував да не підприємство на своє ім' я за грошову винагороду без м ети ведення будь - якої господ арської діяльності підприєм ства у зв' язку з відсутніст ю відповідного фахового рівн я, первинні бухгалтерські до кументи ТОВ «Кванта-Коста»ві д свого імені не підписував, п одаткову звідність не заповн яв та до податкових органів н е подавав, будь - яких доруче нь на здійснення господарськ ої діяльності від свого імен і іншим особам не надавав, з сл ужбовими особами ПП «ІНФОР МАЦІЯ_1»не знайомий. Виходя чи з наявних матеріалів досу дового слідства є достатні д окази вважати про безтоварні сть та фіктивний характер фі нансово - господарських опе рацій по взаємовідносинах мі ж ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1» та ТОВ «Кванта - Коста».

Так, згідно абзацу 11 ч. 1 ст. 1 За кону України «Про бухгалтерс ький облік та фінансову звіт ність»первинний документ - це документ, який містить від омості про господарську опер ацію та підтверджує її здійс нення. Згідно абзацу 5 ч. 1 ст. 1 да ного Закону господарська опе рація - це дія або подія , яка викликає зміни в структурі а ктивів та зобов' язань, влас ному капіталі підприємства. Відповідно до абзацу 7 ч.2 ст. 9 д аного Закону первинні докуме нти повинні мати такі обов' язкові реквізити:

- особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифі кувати особу, яка брала участ ь у здійсненні господарської операції. А тому відсутність такого обов' язкового рекві зиту первинного документу, я к підпис особи, яка брала уча сть у здійсненні господарськ ої операції, - керівника або ін шої уповноваженої статутом п осадової особи підприємства - продавця, вказує на те, що н адані бухгалтерські докумен ти не є первинними документа ми.

Таким чином, службові особи ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1»під час ведення фінансово-господарс ької діяльності підприємств а, використали завідомо підр облені документи чим безпід ставно завищили податковий к редит та валові витрати по вз аємовідносинах з ТОВ «Кванта -Коста», шляхом включення дан их операцій до декларацій з п одатку на додану вартість та з податку на прибуток підпри ємства, що призвело до ненадх одження значних сум податків до бюджету.

На даному етапі досудового слідства не встановлено осо би (осіб) які підробили бухгал терські документи виписані в ід імені директора ТОВ «Кван та-Коста»ОСОБА_2 в адресу ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1».

Згідно пояснення директор а ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1» ОСОБ А_3 офісне приміщення, перви нна бухгалтерська документа ція, бланки, печатки, інші пред мети і цінності підприємства знаходяться за адресою: АД РЕСА_1.

З огляду на вищевикладене с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку з місце м фактичного значходження оф існого приміщення ПП «ІНФО РМАЦІЯ_1».

Оглянувши дане подання та м атеріали кримінальної справ и, долучені до нього, вважаю що є достатні підстави вважати , що за місцем фактичного знах одження офісного приміщення ПП «ІНФОРМАЦІЯ_1», а саме: АДРЕСА_1, можуть знаходити сь бухгалтерські документи, бланки, печатки, знаряддя зло чину, інші предмети, які мають значення для встановлення і стини у справі, а також речі та цінності, які можуть бути вик ористанні для забезпечення в ідшкодування завданих держа ві збитків.

На підставі викладеного, к еруючись ч. 5 ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на п роведення обшуку за місцем ф актичного знаходження офісн ого приміщення приватного пі дприємства «ІНФОРМАЦІЯ_1 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1, а саме : АДРЕСА_1, з метою пошу ку та вилучення документів, б ланків, печаток, знарядь злоч ину, інших предметів і ціннос тей, які мають значення для вс тановлення істини в справі т а можуть бути використанні д ля забезпечення відшкодуван ня завданих державі збитків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: